Грузополучатель заблокирован в эсф что это значит
Ошибка в ИС ЭСФ «Покупатель/Грузополучатель заблокирован»: как отправить счет-фактуру заблокированному получателю?
Вопрос:
В Правилах выписки ЭСФ не установлен порядок действий и не описан механизм настроек при выписки ЭСФ в случае блокировки получателя в информационной системе. Так же прошу обратить внимание на то, что при выписке исправленного ЭСФ невозможно внести изменения в ИИН/БИН получателя, поэтому выписать ЭСФ на розничную торговлю без указания ИИН/БИН в момент блокировки получателя, а затем создать исправленный ЭСФ и изменить поле «ИИН/БИН получателя» (добавить реквизиты) невозможно.
При этом поставщик товаров, работ и услуг несет административную ответственность за невыписку, а так же несвоевременную выписку ЭСФ, при этом в случае блокировки в ИС ЭСФ получателя, поставщик не может своевременно исполнить свои обязательства по выписки электронного счета-фактуры.
Уточните, пожалуйста, как исполнить обязательство по выписки ЭСФ поставщику в случае блокировки получателя ЭСФ? Какие настройки необходимо произвести при оформлении ЭСФ в адрес заблокированного получателя, и какие действия требуется выполнить после снятия статуса «заблокирован» с получателя товаров, работ и услуг?
Ответ:
При получении сообщения из информационной системы «Электронные счета-фактуры» (далее – ИС ЭСФ) «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:
При этом Вашим получателям товаров, работ и услуг необходимо обратиться в территориальный орган государственных доходов по месту регистрационного учета для устранения причин блокировки.
Ответ Председателя КГД МФ РК от 30.10.2019 года на вопрос от 25.10.2019 года № 577391
Вопрос:
ТОО реализует товар покупателю. На данную реализацию выписывает накладную и ЭСФ. При отправке ЭСФ оказалось, что контрагент заблокирован в ИС ЭСФ.
Как правильно выписать счет-фактуру в данной ситуации?
Ответ:
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее.
В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 412 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:
1) плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 Налогового кодекса;
2) налогоплательщики в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан, принятыми в целях реализации международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан;
3) комиссионер, не являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных статьей 416 Налогового кодекса;
4) экспедитор, не являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных статьей 415 Налогового кодекса;
5) налогоплательщики в случае реализации импортированных товаров.
Счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе:
1) отсутствия по месту нахождения налогоплательщика в границах административно-территориальных единиц Республики Казахстан сети телекоммуникаций общего пользования. Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на интернет-ресурсе уполномоченного органа;
2) возникновения в информационной системе электронных счетов-фактур технических ошибок, подтвержденных уполномоченным органом.
После устранения технических ошибок счет-фактура, выписанный на бумажном носителе, подлежит регистрации в информационной системе электронных счетов-фактур в течение пятнадцати календарных дней с даты устранения технических ошибок.
Вместе с тем, при получении сообщения из ИС ЭСФ «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:
1) с указанием ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «J» физическое лицо;
2) без указания ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «І» розничная реализация.
государственных доходов
Министерства финансов РК Султангазиев М.Е.
Как выписать ЭСФ, если заблокирован получатель?
Вопрос:
Ситуация следующая: наша компания является плательщиком НДС, в связи с чем у нас возникает обязательство по выписке ЭСФ. Мы должны были выписать ЭСФ на услугу юридическому лицу ТОО «А», но при отправке данный ЭСФ был отклонён сервером с указанием причины «Получатель заблокирован».
За помощью в решении данной проблемы мы обратились в Службу поддержки ИС ЭСФ, которые, в свою очередь, ответили нам, что «БИН, указанный в реквизитах получателя имеет признак блокировки работы налогоплательщика в ИС ЭСФ по причине «Регистрация/Перерегистрация признана недействительной»». Также мы обратились к руководителю выше указанного юридического лица ТОО «А» с просьбой обратиться в свое УГД по месту регистрации и выяснить причину блокировки, но в ходе телефонного разговора он сообщил нам, что не намерен это делать, ввиду своей занятости.
На сегодняшний день срок выписки уже истекает, и ситуация такова, что НЕ выписать ЭСФ мы не можем, т.к. за несвоевременную выписку ЭСФ предусмотрена административная ответственность согласно КоАП РК, но и выписать тоже не представляется возможным в связи с блокировкой получателя.
Мы обратились за устной консультацией в свое УГД с просьбой дать разъяснения, на что получили ответ, что наш получатель признан бездействующим. Исходя из выше изложенного, просьба оказать содействие в решении данного вопроса и дать разъяснения, как поступить нашей компании в данной ситуации.
Ответ:
При получении сообщения из информационной системы «Электронные счета-фактуры» (далее – ИС ЭСФ) «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:
Вместе с тем, в случае получения информации из ИС ЭСФ (в журнале выписки ЭСФ) статуса ЭСФ «заблокирован ОГД», данные счета-фактуры не подлежат отнесению в зачет по НДС, но включаются в облагаемый оборот.
Как выписать ЭСФ, если получатель заблокирован в ИС ЭСФ? (Л. Кизина, 29 января 2020 г.)
Как выписать ЭСФ, если получатель заблокирован в ИС ЭСФ?
(Л. Кизина, DipIFR, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, CAP, CIPA, CPA TL I, CPA PL II, 29 января 2020 г.)
ТОО «А» оказывает услуги ТОО «В» по аренде. ТОО «А» выставило электронный счет-фактуру, при отправке статус ЭСФ «Получатель отклонен» (ТОО «В» действующее предприятие). Регистрационный номер с таким статусом не присвоен, получается, что сумма, указанная в ЭСФ не входит в оборот по НДС. Как быть с данной суммой оборота ТОО «А»? Что должен сделать бухгалтер ТОО «А» с данной суммой?
Выдержка из ответа Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 29 октября 2019 года на вопрос от 17 октября 2019 года № 575797: «При получении сообщения из ИС ЭСФ «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:
С указанием в строке 16 ИИН получателя товаров, работ, услуг и отметки в ячейке «J» физическое лицо (строка 20 «Категория получателя»);
без указания ИИН получателя товаров, работ, услуг в строке 20 «Категория получателя» делается отметка в ячейке «І» розничная реализация.
При этом Вашим получателям товаров, работ и услуг необходимо обратиться в территориальный орган государственных доходов по месту регистрационного учета для устранения причин блокировки».
Ответ Председателя КГД МФ РК от 05.07.2019 года на вопрос от 06.06.2019 года № 553315
Вопрос:
Компания является плательщиком НДС, в связи с чем возникает обязательство по выписке ЭСФ. При выписке ЭСФ юридическому лицу данный ЭСФ был отклонён сервером с указанием причины «Получатель заблокирован».
Каким образом выписать ЭСФ в данной ситуации?
Ответ:
Здравствуйте! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее.
При получении сообщения из информационной системы «Электронные счета-фактуры» (далее – ИС ЭСФ) «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:
1) с указанием ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «J» физическое лицо;
2) без указания ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «I» розничная реализация.
Вместе с тем, в случае получения информации из ИС ЭСФ (в журнале выписки ЭСФ) статуса ЭСФ «заблокирован ОГД», данные счета-фактуры не подлежат отнесению в зачет по НДС, но включаются в облагаемый оборот.
Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК Султангазиев М.Е.