Именные пенсионные счета что такое
О пенсионных накоплениях в вопросах и ответах
Застрахованные лица в системе обязательного пенсионного страхования должны владеть вопросами о своих пенсионных накоплениях, о негосударственных пенсионных фондах и о смене управляющей компании. Есть те, кто вовсе забывает, с каким страховщиком у них заключен договор на управление средствами пенсионных накоплений. Это важный вопрос, который касается каждого, особенно молодых.
Как и где можно узнать данную информацию?
Узнать о своих накоплениях, в том числе о страховщике можно, получив выписку из своего индивидуального лицевого счета на Портале госуслуг, через личный кабинет на сайте ПФР, мобильное приложение ПФР или обратившись в Клиентскую службу ПФР.
Что такое пенсионные накопления и из чего они формируются?
Пенсионные накопления – это средства, которые формируются за счет сумм страховых взносов работодателя, перечисляемых на накопительную пенсию работника в системе обязательного пенсионного страхования и дохода от их инвестирования.
Пенсионные накопления формируются:
Важно! С 2014 года по 2021 гг. все страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые работодателями за своих работников, в размере тарифа 22% от фонда оплаты труда направляются на формирование страховой пенсии.
Как выбрать вариант пенсионного обеспечения: с накопительной или без?
В 2014 и 2015 годах каждый гражданин 1967 года рождения и моложе имел возможность выбрать для себя вариант пенсионного обеспечения в отношении своих будущих пенсионных накоплений:
— формировать только страховую пенсию;
— формировать страховую и накопительную пенсию одновременно.
В зависимости от выбора варианта пенсионного обеспечения тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование распределяется следующим образом:
Например: До 2014 года заработная плата работника составляет 25 000 рублей в месяц, работодатель направил на его пенсию сумму от фонда оплаты труда в размере: 25 000 рублей х 22% = 5 500 руб., в том числе по тарифу 6% от фонда оплаты труда 1500 рублей – на формирование накопительной пенсии.
Если застрахованное лицо примет решение формировать только страховую пенсию, то на нее будет направлены все 16% от фонда оплаты труда (4000 рублей).
Гражданам 1966 года рождения и старше выбор варианта пенсионного обеспечения не предоставлялся.
Граждане 1967 года рождения и моложе, сделавшие до 31 декабря 2015 года выбор в пользу формирования страховой и накопительной пенсии в системе ОПС, могут в любой момент отказаться от формирования накопительной пенсии и направить 6 процентов страховых взносов на формирование только страховой пенсии.
В настоящее время право выбора варианта пенсионного обеспечения сохраняют лица 1967 года рождения и моложе, которые с 1 января 2014 года впервые начали трудовую деятельность. До 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период данные граждане вправе:
— заключить договор об обязательном пенсионном страховании и обратиться с заявлением о переходе (досрочном) переходе в негосударственный фонд;
— либо обратиться с заявлением о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной управляющей компании.
Как выбрать управляющую компанию (УК) или Негосударственный пенсионный фонд (НПФ)?
Всего в регионе открыто лицевых счетов на 414 тыс. зарегистрированных лиц, из которых у 147 тыс. формируются пенсионные накопления.
За 10 месяцев 2019 было принято на территории республики 98 заявлений о смене страховщика. По сравнению с 2017-2018 годами уменьшение втрое. Связано это с тем, что с 2019 года заявление о выборе страховщика (из ПФР в НПФ, из НПФ в ПФР, из НПФ в НПФ) можно подать только лично в территориальном органе ПФР, через законного представителя или через портал госуслуг.
Граждане вправе передавать средства пенсионных накоплений от одного страховщика другому страховщику для инвестирования на финансовом рынке управляющими компаниями. Страховщиками являются:
На сегодня всего действуют 18 управляющих компаний и 33 негосударственных пенсионных фондов.
А если средства находятся в негосударственном пенсионном фонде?
Если средства находятся в НПФ в выписке из индивидуального лицевого счета будет указано только в каком именно НПФ формируется накопительная пенсия, а также сумма средств пенсионных накоплений без учета инвестиционного дохода. Точную сумму пенсионных накоплений можно узнать, обратившись в свой Негосударственный пенсионный фонд.
А если средства находятся в государственной управляющей компании?
Если средства пенсионных накоплений формируются в государственной управляющей компании, то актуальную информацию о пенсионных накоплениях и результатах инвестирования можно узнать в сведениях о состоянии индивидуального лицевого счета по форме СЗИ-ИЛС, обратившись в территориальные органы ПФР, в многофункциональный центр, в личном кабинете на сайте ПФР, на Портале госуслуг и через приложение для смартфона “ПФР Электронные сервисы”.
В чем разница между УК и НПФ?
Если пенсионные накопления находятся в доверительном управлении управляющей компании (УК) или государственной управляющей компании (ГУК), то назначение и выплату накопительной пенсии, учет средств пенсионных накоплений и результатов их инвестирования управляющими компаниями осуществляет ПФР.
Если пенсионные накопления находятся в НПФ, то инвестирование и учет пенсионных накоплений, а также назначение и выплату накопительной пенсии осуществляет выбранный гражданином НПФ.
На что нужно обращать внимание при смене страховщика?
Менять страховщика (ПФР или НПФ), управляющую компанию можно ежегодно, подав соответствующее заявление в ближайший территориальный орган ПФР.
Если гражданин будет осуществлять смену страховщика (переход из ПФР в НПФ, НПФ в ПФР, или из НПФ в НПФ) чаще одного раза в пять лет, он может потерять инвестиционный доход, полученный предыдущим страховщиком. При этом если страховщиком гражданина является ПФР, смену управляющей компании или инвестиционного портфеля УК можно производить ежегодно без потери инвестиционного дохода.
Пример 1. Гражданин подавал заявление о переводе средств в НПФ в 2014 году. Заявление подлежит рассмотрению на следующий год, после его подачи. Его заявление было рассмотрено в 2015 году, в этом же году средства пенсионных накоплений были переданы в НПФ.
Следовательно, с этого года и нужно отсчитывать 5 лет. В нашем примере истечение 5 лет произойдет в 2019 году. Таким образом, именно в 2019 году гражданин может написать новое заявление на смену страховщика. Если это условие будет соблюдено, то потери инвестиционного дохода не будет. Если же он подаст заявление на переход в 2020 и заявление будет рассмотрено положительно в 2021 году, то гражданин потеряет доход за 2020 год.
Пример 2. Гражданка подавала заявление о переводе пенсионных накоплений в НПФ в 2012 году. Ее заявление было рассмотрено в 2013 году, в этом же году средства были переданы в управление выбранного НПФ. Следовательно, 5 лет у нее истекло в 2017 году. Наиболее выгодным годом для смены страховщика для нее был 2017 год. Если же она подаст заявление в 2019 году, то потеряет инвестиционный доход за 2018-2019 годы.
До какого срока и как можно подать заявление о смене страховщика?
С 2019 года подать заявления о смене страховщика (ПФР, НПФ) через портал госуслуг, на сайте ПФР или обратившись в территориальный орган ПФР можно будет в течение всего года, но не позднее 1 декабря текущего года.
Если застрахованное лицо до 1 декабря подал в территориальный орган ПФР заявление о смене страховщика, то он может не позднее 31 декабря отказаться от смены страховщика или заменить на другого. В этом случае он должен уведомить ПФР о своем окончательном решении до 31 декабря.
Если гражданин решил сменить страховщика, что ему необходимо для этого предпринять?
Если вы решили перейти из ПФР в НПФ или из одного НПФ в другой НПФ, то вам необходимо оформить два документа:
При переводе средств пенсионных накоплений из НПФ в ПФР или при смене управляющей компании достаточно только подать заявление в территориальный орган ПФР. Ваши документы будут рассмотрены до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления. В срок до 1 апреля будет произведен перевод средств, а к концу апреля информация о переводе отразится в выписке из индивидуального лицевого счета.
Где можно получить информацию уровня доходности УК и НПФ?
Про доходность управляющих компаний можно узнать на сайте ПФР: Главная» Гражданам» Будущим пенсионерам» О пенсионных накоплениях «Основные сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений «Расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений, в территориальных органах ПФР. С информацией о доходности НПФ можно ознакомиться на сайте Центробанка, на сайтах рейтинговых агентств, а также на сайте самих НПФ. ПФР информацию о ежегодной доходности НПФ не предоставляет.
Стоит ли гражданам остерегаться мошенников?
Бдительность необходимо проявлять всегда. Сотрудники Пенсионного фонда России никогда не ходят по квартирам и не предлагают оформление каких-либо документов и заявлений. Обращаем внимание граждан на то, что в качестве агентов НПФ могут выступать сотрудники кредитных организаций, страховых или кадровых агентств, салонов мобильной связи. Необходимо проявлять бдительность при открытии счета, оформлении кредитного договора или договора страхования, при покупке мобильного телефона или поиске работы и внимательно изучать все подписываемые документы. Недобросовестные агенты НПФ могут воспользоваться вашим доверием, паролем в Портал госуслуг, невнимательностью и перевести ваши пенсионные накопления. Необходимо помнить, что перевод средств в негосударственный пенсионный фонд, УК – это право, а не обязанность! Не поддавайтесь на уговоры агентов НПФ о том, что ваши пенсионные накопления, находящиеся в ПФР могут пропасть. Они инвестируются через управляющие компании и выплачиваются застрахованным лицам при достижении пенсионного возраста.
В таком случае гражданам заранее надо позаботиться о выплате своих пенсионных накоплений?
Да, особенно это касается граждан предпенсионного возраста, они должны заранее решить, где они намерены оформлять и получать накопительную пенсию. Если пенсионные накопления формируются в негосударственном фонде, то направлять пакет документов для назначения выплаты из средств пенсионных накоплений необходимо в этот НПФ.
Обращение за выплатой за счет средств пенсионных накоплений:
С 2019 года с учетом повышения пенсионного возраста принципиальных изменений в законодательстве о выплате пенсионных накоплений не произойдет. Они по-прежнему будут выплачивать женщинам и мужчинам, достигшим возраста 55 и 60 лет соответственно, даже, если они не будут еще пенсионерами.
Обратиться за выплатой из средств пенсионных накоплений (единовременная выплата, выплата накопительной пенсии, срочная пенсионная выплата, выплата правопреемникам) необходимо к страховщику, у которого формировались пенсионные накопления (ПФР или НПФ).
Если вы уже пенсионер, но ранее не обращались за выплатой пенсионных накоплений и вашим страховщиком является ПФР, то в этом случае можно обратиться с заявлением об установлении соответствующей выплаты либо через личный кабинет гражданина на сайте Пенсионного фонда России www.pfrf.ru, либо лично в территориальный орган ПФР, который назначил пенсию.
Если вы впервые обращаетесь за назначением пенсии, то может быть одновременно назначена страховая пенсия и определен вид выплаты за счет средств пенсионных накоплений. Заявления будут разные.
Средства пенсионных накоплений можно получить в виде:
Пример 3. Пенсионерка, которой исполнилось 50 лет в 2019 году, обратилась за назначением единовременной выплаты средств пенсионных накоплений. Размер страховой пенсии по старости на дату обращения составлял 14 000 рублей. Общая сумма средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета составляла – 200 000 руб.
Порядок расчета единовременной выплаты средств пенсионных накоплений следующий:
1) Определение размера накопительной пенсии по формуле:
где НП- размер накопительной пенсии;
ПН – сумма средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета.
Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты страховой пенсии по старости, которое в 2019 г. составляет 300 месяцев (25 лет).
НП = 200 000/300 = 666,66 руб. – это размер накопительной пенсии.
2) Определение общего размера страховой пенсии и накопительной пенсии:
3) Определение доли накопительной пенсии в общем размере двух пенсий:
В данном случае доля накопительной пенсии составила меньше 5 %, что дает право на назначение единовременной выплаты средств пенсионных накоплений.
Пенсионерка получит единовременной выплатой средства пенсионных накоплений в сумме 200 000 рублей.
Если доля накопительной пенсии окажется больше 5%, то застрахованное лицо имеет право на назначение срочной пенсионной выплаты или накопительной пенсии.
Когда можно обратится за единовременной выплатой за счет средств пенсионных накоплений?
С 2015 года пенсионеру можно обратится за единовременной выплатой за счет средств пенсионных накоплений 1 раз в 5 лет. Если первый раз пенсионеру была назначена единовременная выплата до 2015 года, он может обратиться повторно, не дожидаясь истечения 5 лет. Если же после 2015 года, то повторная выплата осуществляется после истечения 5 лет.
Пример 4. Пенсионеру назначена единовременная выплата в 2014 году. При этом пенсионер является участником Программы государственного софинансирования накопительной пенсии и продолжает уплату добровольных страховых взносов на накопительную пенсию. Обратиться повторно за получением средств пенсионных накоплений он может в любое время. Так, если он обратится в 2019 году, то получит средства, накопленные с 2014 года по текущую дату. Если он и дальше продолжит уплату средств, то повторное обращение может быть не раньше 2024 года, т.е. на него уже будет распространяться 5 летний срок. Об этом важно помнить всем гражданам, которые продолжают формировать накопительную пенсию. Меняя страховщика пенсионных накоплений не чаще чем раз в 5 лет, вы сохраните инвестиционный доход и преумножите свои пенсионные накопления. Получить и проверить информацию о состоянии своего лицевого счета в ПФР можно в любое время, в любом месте через мобильное приложение «ПФР Электронные сервисы», в личном кабинете на сайте ПФР и в Портале госуслуг.
Что такое индивидуальный лицевой счет?
На индивидуальном лицевом счете фиксируются сведения о периодах трудовой деятельности, размере страховых взносов, которые работодатель начисляет и уплачивает за работника из фонда оплаты труда исходя из размера заработной платы каждого. Так формируются индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК), сумма которых напрямую влияет на размер будущей пенсии. В то же время увеличивают ИПК и нестраховые периоды социально значимой деятельности, во время которых человек не работает, и страховые взносы за него не поступают. Например, во время службы в армии, ухода за детьми, инвалидами I группы и гражданами, достигшими 80 лет.
Статистика показывает, что более 70% граждан при назначении пенсии требуется представить дополнительные документы, чтобы пополнить и скорректировать сведения ИЛС. Как правило, дополнительные уточнения требуются по поводу службы в армии, стажа, заработной платы, работы в особых условиях. Такая работа требует времени, т.к. необходимо направить запросы в архивы, организации, военкоматы, службы занятости, причем часто и в другие регионы. В интересах гражданина не затягивать обращение за актуализацией ИЛС. Как правило, по прошествии времени сложнее восстановить документы, особенно в ситуации, если работодатель, прекративший деятельность, не сдал документы в архивные органы. В результате работнику невозможно документально подтвердить уже заработанные пенсионные права: те или иные периоды трудовой деятельности, размер заработной платы.
Задача ПФР и личная заинтересованность каждого гражданина – максимально пополнить ИЛС, чтобы пенсия была назначена в срок и в полном объеме. Зачем подвергать себя риску оказаться в числе тех, у кого ИЛС с пробелами? Несмотря на ещё молодой возраст, необходимо, как можно раньше, позаботиться о своей будущей пенсии и внести на ИЛС недостающие сведения о своих пенсионных правах. Для этого можно лично либо через законного представителя обратиться в клиентскую службу ПФР с заявлением и оригиналами документов, подтверждающих периоды работы, обучения и др. для внесения сведений на ИЛС.
Изучить свой ИЛС граждане могут, не выходя из дома, дистанционно, в личном кабинете гражданина на сайте ПФР, портале госуслуг и мобильном приложении «ПФР. Электронные сервисы». Сервис называется «Заказать справку (выписку) о состоянии индивидуального лицевого счета». Справка содержит информацию о состоянии ИЛС, где отражены сведения от начала трудовой деятельности по настоящее время, если гражданин продолжаете работать.
За предоставлением информации о состоянии ИЛС можно также обратиться в МФЦ или клиентскую службу ПФР. Всем, кто изучил свой ИЛС, убедился в полноте заработанных пенсионных прав и сообщил об этом в ПФР, пенсия назначается по сведениям персонифицированного учета. Поэтому от будущего пенсионера потребуется только направить в личном кабинете гражданина два электронных заявления: о назначении пенсии и о способе её доставки. А о сборе документов и визите в ПФР перед пенсий можно забыть.
именные и солидарные
пенсионные счета и схемы
В настоящее время не существует законодательного или нормативного определения применяемых негосударственными пенсионными фондами двух типов пенсионных счетов – именных и солидарных. Отсутствует и общепринятое понимание сути этих счетов в среде специалистов по негосударственному пенсионному обеспечению (далее – НПО). Данную ситуацию необходимо исправить хотя бы в целях единства использования именных и солидарных счетов в практике негосударственных пенсионных фондов.
Основные признаки ПЕНСИОННЫХ СЧЕТОВ. Непосредственно из семантики слов «именной» и «солидарный» достаточно сложно вывести сущностные признаки соответствующих двух типов счетов. Единственное, на что в данном случае можно опереться – это противопоставить их с точки зрения отсутствия или наличия индивидуализации счёта относительно личности участника. Если предположить, что слово «именной» означает, что пенсионные накопления, учтённые на нём, изначально, с момента открытия счёта, «привязаны к персоне», т.е. к реквизитам одного конкретного физического лица (фамилия, имя, отчество, паспортные данные), т.е. персонифицированы, то слово «солидарный» будет означать отсутствие такой привязки. Однако подобный вывод будет не вполне отвечать реальной ситуации. Необходимо принять во внимание, какой период действия пенсионного договора рассматривается – накопительный или пенсионный.
Выплаты негосударственной пенсии, осуществляемые в пенсионный период, всегда персонифицированы – это выплаты совершенно конкретному участнику. В связи с этим в пенсионный период мы не можем провести различие между двумя рассматриваемыми типами счетов по признаку привязки к личности участника – они с этой точки зрения совершенно сходны.
Иначе дело обстоит в накопительный период, когда рассматриваться должны не выплаты, а пенсионные взносы и распределённый доход. В общем случае взносы могут вноситься либо в персонифицированной форме (взнос определённого размера в пользу совершенно конкретного физического лица), либо в «обезличенной» форме (взнос определённого размера в пользу группы физических лиц без персонификации долей этого взноса по лицам). Аналогично этому должен производиться и учёт распределённого дохода. Тогда первый вариант будет представлять собой формирование «именных» пенсионных накоплений и дохода на именном пенсионном счёте, а второй вариант – формирование «групповых» пенсионных накоплений и дохода на солидарном пенсионном счёте. Отметим, что слово «солидарный» не вполне подходит для обозначения последнего, поскольку совершенно неясно, в чём заключается солидарность. Правильнее было бы использовать слова «коллективный», «групповой», «общий» и т.п.
При этом даже на солидарный пенсионный счёт пенсионные взносы вносятся не в полностью обезличенной форме – в соответствии с законом это невозможно: необходимо указать, в чью пользу они вносятся. Вкладчик представляет в фонд поимённый список группы участников, в пользу которых вносятся взносы, хотя и не указывает, какая часть взноса полагается каждому их них. В общем случае группа участников с точки зрения её количественного и поимённого состава может не быть стабильной и в течение накопительного периода меняться по указанию вкладчика.
Таким образом, мы можем сформулировать основные различия между именным и солидарным пенсионными счетами:
1) именной пенсионный счёт открывается и ведётся в пользу одного участника, а солидарный пенсионный счёт открывается и ведётся в пользу группы участников (различие по признаку числа участников, в пользу которых ведётся счёт);
2) учитываемый на именном пенсионном счёте размер пенсионного взноса (и, следовательно, пенсионных накоплений) персонифицирован относительно участника, а в случае солидарного он не персонифицирован по участникам (различие по признаку наличия или отсутствия персонификации размера пенсионного взноса).
Эти признаки можно считать имманентными свойствами именного и солидарного счетов, вытекающими непосредственно из характера учётных операций на счёте.
Учитывая сказанное выше, попытаемся дать предварительные определения именного и солидарного пенсионных счетов. Однако прежде чем приступать к собственно определению счетов, необходимо выявить, по какому основному признаку они различаются. Для этого введём понятие «тип пенсионного счёта»:
тип пенсионного счёта – характеристика пенсионного счёта по признаку числа участников, в пользу которых он ведется. Различают именные и солидарные пенсионные счета.
Теперь можно дать определения двух типов пенсионных счетов:
пенсионный счёт именной – тип пенсионного счёта, на котором учет пенсионных накоплений, распределённого дохода и выплат негосударственной пенсии ведется по одному участнику;
пенсионный счёт солидарный – тип пенсионного счёта, на котором в накопительный период учет пенсионных накоплений и распределённого дохода ведется по группе участников.
Отметим, что из определения солидарного пенсионного счёта выпал учёт выплат негосударственных пенсий. Это произошло не случайно, поскольку он, в зависимости от порядка, принятого в конкретном фонде, может производиться как на субсчёте солидарного счёта, так и на вновь открываемом самостоятельном именном счёте участника, куда с момента назначения пенсии переводится соответствующая сумма. Данное обстоятельство отражает различие между двумя типами счетов с точки зрения учетных операций в накопительный и пенсионный периоды: именной пенсионный счёт характерен персонификацией учёта в оба периода, а солидарный – отсутствием таковой только в накопительный период.
Выбор типа пенсионного счёта в зависимости от ситуации можно отобразить следующей таблицей:
Размеры пенсионных взносов
Число участников, в пользу которых вносятся
пенсионные взносы:
основные ПРИЗНАКИ ПЕНСИОННЫХ Схем. Выделение сущностных признаков пенсионных счетов позволяет перейти к конкретизации разновидностей пенсионных схем, соответствующих этим счетам.
Если пенсионная схема используется для формирования пенсионных накоплений, персонифицированных по участнику (участникам), это есть именная пенсионная схема – независимо от того, в пользу какого числа участников вносятся пенсионные взносы вкладчиком. Учёт пенсионных накоплений в этом случае ведётся на самостоятельных именных пенсионных счетах. Если же пенсионная схема обусловливает формирование пенсионных накоплений в пользу группы участников в целом, без персонификации их размеров по отдельным участникам, это есть солидарная пенсионная схема и для её обслуживания используется солидарный пенсионный счёт.
В этом плане две разновидности пенсионных схем идентичны типам пенсионных счетов:
1) именная пенсионная схема определяет условия НПО применительно к одному (каждому) конкретному участнику, а солидарная пенсионная схема определяет условия НПО применительно к группе участников стабильного или нестабильного состава;
2) условия НПО именной пенсионной схемы требуют персонификации размера пенсионного взноса в пользу одного (каждого) участника, а условия солидарной пенсионной схемы предусматривает отсутствие персонификации размера пенсионного взноса относительно участников.
В связи с этим дадим определение двух разновидностей пенсионных схем – именных и солидарных:
пенсионная схема именная – разновидность пенсионной схемы, условия которой требуют персонификации вкладчиком размера пенсионного взноса в пользу конкретного участника;
пенсионная схема солидарная – разновидность пенсионной схемы, условия которой не предусматривают персонификации вкладчиком размера пенсионного взноса в пользу конкретного участника.
Выбор разновидности пенсионной схемы в зависимости от ситуации можно отобразить следующей таблицей:
Размеры пенсионных взносов
Число участников, в пользу которых вносятся
пенсионные взносы:
свойства ПЕНСИОННЫХ Схем и счетов. Выделенные выше признаки пенсионных схем и счетов не полностью отражают их существо. Необходимо рассмотреть, какие права в части распоряжения средствами, учтёнными на пенсионном счёте, предоставляются вкладчикам и участникам описанием пенсионной схемы.
Правоотношение владения средствами, учтёнными на пенсионных счетах, осуществляет фонд, поскольку пенсионные резервы принадлежат ему. В этом смысле, и со всеми необходимыми оговорками, можно сказать, что владельцем пенсионного счёта является фонд. Но правоотношение распоряжения средствами, учтёнными на пенсионном счёте, в зависимости от ситуации, могут осуществлять либо вкладчик, либо участник. И тот и другой могут быть распорядителем пенсионного счёта. Правоотношение пользования указанными средствами в конкретных случаях может осуществлять только участник, т.е. он может быть пользователем пенсионного счёта. Различие состоит в объеме прав, предоставляемых данному лицу законом, нормативными правовыми актами, пенсионными правилами фонда (включая описание пенсионной схемы) и пенсионным договором.
Рассмотрим простейший вариант использования солидарного пенсионного счёта для случая пенсионного договора с юридическим лицом, вносящим пенсионные взносы в пользу своих работников. В накопительный период лицом, обладающим комплексом прав, соответствующих правоотношению распоряжения пенсионным счётом, является вкладчик. Теоретически, он вправе распорядиться средствами, учтёнными на пенсионном счёте как ему угодно, в том числе расторгнуть пенсионный договор и получить выкупную сумму или перевести её в другой фонд.
Но права распоряжения существуют у вкладчика только до момента назначения конкретному участнику негосударственной пенсии. Отметим, что участник, будучи выгодоприобретателем по договору, заключенному в пользу третьего лица, в накопительный период вообще не обладает ни правом распоряжения, ни правом пользования.
После момента назначения участнику негосударственной пенсии вкладчик теряет все перечисленные права на распоряжение средствами в отношении данного участника, учтёнными на пенсионном счёте, т.е. перестаёт быть распорядителем пенсионного счёта. При этом неважно, производятся ли выплаты пенсии с субсчёта самого солидарного счёта, или соответствующая сумма переводится на отдельный («именной») пенсионный счёт участника, с которого и производятся выплаты.
Для нас важно другое: приобретает ли участник права распорядителя пенсионного счёта с момента назначения ему негосударственной пенсии? Именно в ответе на этот вопрос, по нашему мнению, заключается различие между свойствами именных и солидарных пенсионных счетов, которые определяются свойствами (условиями) пенсионных схем.
Ответ на этот вопрос не может быть однозначным. При выплате пенсии непосредственно «с субсчёта солидарного счета» участник обладает лишь правами требования выплаты негосударственной пенсии, и более ничем. Не являясь стороной договора, а будучи лишь выгодоприобретателем по нему, он не может расторгнуть договор, не им заключённый и, следовательно, не может получить (перевести в иной фонд) выкупную сумму. На этом обстоятельстве следует остановиться особо.
расторжение пенсионного договора. Действующее гражданское законодательство исходит из необходимости обеспечения стабильности договорных отношений. Как общее правило, установлено, что договор может быть расторгнут по соглашению сторон (если им не предусмотрено иное). Однако такое соглашение может быть не достигнуто.
При этом в случае договора в пользу третьего лица (каковыми являются все пенсионные договоры с вкладчиками – юридическими лицами), действует особый порядок. Как гласит часть 2 статьи 430 ГК РФ, «Если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором, с момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться правом по договору стороны не могут расторгать или изменять заключённый ими договор без согласия третьего лица». В нашем случае формой выражения такого намерения является заявление участника о назначении (начале выплаты) ему негосударственной пенсии, а моментом выражения намерения – дата назначения ему негосударственной пенсии. С указанного момента все права требования выполнения денежных обязательств по НПО переходят участнику.
По требованию одной из сторон договор может быть расторгнут по решению суда только в двух случаях: при существенном нарушении одной из сторон договора и в иных случаях, оговорённых ГК РФ, законом и договором.
К сожалению, вследствие сложившейся практики, расторжение пенсионного договора вкладчиком или участником сейчас рассматривается как вполне рядовое явление. Причины этого лежат в исторической плоскости: в начальный период деятельности российских пенсионных фондов они в массовом порядке использовались юридическими и физическими лицами не в целях получения пенсии, а в целях накопления финансовых средств наряду банковскими и инвестиционными структурами. В результате выкупная сумма как понятие НПО была возведена в неподобающе высокий ранг и фактически стала непременным элементом условий пенсионного договора. В действительности выплата (перевод) выкупной суммы должна рассматриваться как исключительное явление, возникающее только вследствие расторжения договора. Данная процедура не входит в предмет договора (им определяется выплата пенсии), не является целью сторон договора или выгодоприобретателя (участника), а представляет собой результат чрезвычайного события, т.е. прекращения нормального действия договора вследствие отказа вкладчика (участника) от негосударственного пенсионного обеспечения.
То, что закон и подзаконные акты требуют включать в пенсионные правила, являющиеся неотъемлемой частью пенсионного договора, порядок расчёта выкупной суммы и порядок её выплаты, есть не более чем заранее заложенное в договор соглашение о последствиях расторжения договора. Оно всего лишь ликвидирует ненужный процесс переговоров сторон при наступлении данного события и упрощает расчёты между ними. Поэтому оговорённый порядок выплаты (перевода) выкупной суммы должен рассматриваться в качестве одного из многочисленных дополнительных условий договора, но не в качестве одного из основных его условий.
Таким образом, расторжение пенсионного договора по инициативе вкладчика (участника) при добросовестном его выполнении фондом не является предопределённым актом. Фонд вправе не согласиться с требованием другой стороны договора. Практика предоставления права расторжения пенсионного договора, существующая в настоящее время, должна рассматриваться и формулироваться иначе: это не просто право расторжения, а право одностороннего расторжения пенсионного договора, которое может реализоваться по заранее определённой процедуре, описанной в совершенно однозначных формулировках договора (пенсионных правил, пенсионной схемы). Такое право означает возможность со стороны вкладчика (участника) немотивированного, т.е. без объяснения причин, отказа от исполнения договора. Если право одностороннего расторжения не прописано в пенсионном договоре, расторжение возможно только путём достижения соответствующего соглашения сторон. Фонд может подписать такое соглашение, но вправе от этого и отказаться. Тогда вопрос может быть разрешён только в суде.
счета и субсчета. В пенсионный период одностороннее расторжение вкладчиком пенсионного договора, заключённого по солидарной пенсионной схеме, без получения им выкупной суммы может иметь место, если такое право вкладчику предоставлено условиями договора (правилами, описанием пенсионной схемы). Но при этом должна быть чётко определена судьба пенсионных накоплений (пенсионной суммы), закреплённой в пользу каждого участника на солидарном пенсионном счёте. Получение же в пенсионный период (перевод в иной фонд) выкупной суммы участником без расторжения пенсионного договора вкладчиком будет представлять собой юридический нонсенс. В соответствии с законом, выкупную сумму нельзя получить иначе, как в порядке расторжения пенсионного договора: «выкупная сумма – средства, выплачиваемые фондом вкладчику или участнику либо переводимые в другой фонд при расторжении пенсионного договора в соответствии с пенсионными правилами фонда» (ст.3 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»). Участник договора, заключённого по солидарной пенсионной схеме, не может расторгнуть договор.
В пенсионный период участник не обладает и прочими правами, характерными для распорядителя солидарного пенсионного счёта: он не может изменить ни пенсионную схему (она определена вкладчиком как стороной договора), ни порядок выплаты пенсии (то же самое). Нельзя также перевести сумму, учтённую на его индивидуальном субсчете, на иной пенсионный счёт (это мог сделать только вкладчик в накопительный период). Поэтому участник солидарного пенсионного счёта является не распорядителем, а лишь его пользователем в том смысле, что он осуществляет правоотношение пользования частью пенсионных резервов фонда, соответствующих сумме средств, учтённых на его субсчёте, в целях получения негосударственной пенсии.
Возникает вопрос: в каком случае участник в пенсионный период может стать распорядителем пенсионного счёта? Ответ достаточно очевиден: только в том случае, если он перестанет быть всего лишь выгодоприобретателем по договору, а станет стороной договора. Тогда он вправе будет лично, а не через вкладчика, вступить в договорные отношения с фондом, определяющие объём прав участника, которые могут включать и комплекс прав распоряжения (если это допускает описание пенсионной схемы и договор). Такой договор должен заключаться непосредственно перед моментом назначения негосударственной пенсии, а вкладчик солидарного счёта должен будет перевести на именной пенсионный счёт, открытый в соответствии с новым договором, необходимую сумму средств с солидарного счёта. При этом существенное значение имеет характер договора с участником – это может быть либо вновь заключённый пенсионный договор с данным физическим лицом, либо специфический договор только на выполнение фондом обязательств по выплате негосударственной пенсии. В первом случае участник становится полноценным распорядителем пенсионного счёта, и последний в подлинном смысле будет являться именным. Во втором случае участник будет распорядителем только в случае, если договор предусматривает наличие комплекса прав распорядителя. При этом данный комплекс должен предусматривать, как минимум, возможность одностороннего расторжения договора участником с получением выкупной суммы. Это – граничное условие, поскольку для участника главным является не просто распоряжение, а возможность единовременно (не в порядке выплаты пенсии) вступить в правоотношение владения средствами, учтёнными на пенсионном счёте в его пользу. Если же участник по вновь заключённому договору будет всего лишь пользователем пенсионного счета с одним единственным правом требования выплаты ему негосударственной пенсии, то пенсионный счёт, открытый участнику в соответствии с вновь заключённым договором, практически будет идентичен индивидуальному субсчёту солидарного пенсионного счёта вкладчика. Смысл и цель выделения такого счёта абсолютно не ясна. В любом случае его нельзя назвать самостоятельным именным пенсионным счётом.
Исходя из этого, любой солидарный пенсионный счет, не предусматривающий возможность свободного перехода средств, сформированных в пользу участника, в его полную собственность, может содержать фактически только индивидуальные учётные субсчета участников, открываемые после назначения негосударственной пенсии, несмотря на то, что они ошибочно могут именоваться «именными пенсионными счетами» (на самом деле это не так). Присутствие индивидуальных субсчетов естественно, поскольку на них учитывается, во-первых, сумма средств, закреплённая в пользу данного участника для выплаты ему пенсии, и, во-вторых, ведётся учёт индивидуальных выплат этой пенсии. Выделение индивидуальных субсчетов в пенсионный период неизбежно, поскольку выплаты всегда привязаны к конкретной личности участника. В отличие от этого, пенсионные накопления в накопительный период могут быть обезличены (точнее, не персонифицированы по участникам), и это характерная особенность солидарных пенсионных счетов.
Формулируя иначе, солидарным может быть признан только такой пенсионный счёт, при котором участники, в пользу которых он открыт, не располагают ни одним из прав, входящих в комплекс прав распоряжения пенсионным счётом.
В отличие от солидарного, именным можно считать такой пенсионный счёт, который предусматривает право распоряжения им как в накопительный период вкладчиком, так и в пенсионный – участником.