какие налоги платят дачники в 2021 году
Налоги в СНТ: полный гид для дачников
Регулярные налоги для дачников
Налог на земельный участок для физических лиц в 2021 году
Узнать кадастровую стоимость можно в каталоге Росреестра, находящемся в открытом доступе. Для поиска по каталогу достаточно набрать кадастровый номер или точный адрес земельного участка.
Также при расчете налога на землю учитывается ставка, установленная в каждом из регионов. Однако на федеральном уровне закреплены максимальные значения, которые недопустимо превышать.
На основании п. 3 ст. 394 НК РФ, максимальная ставка для участков, приобретенных физическими лицами для частного садоводства или огородничества, не может составлять более 0,3%.
Зная кадастровую стоимость участка и налоговую ставку, установленную в регионе, можно рассчитать сумму налога. Для этого потребуется умножить размер налоговой базы на процентную ставку. Если для владельца участка предусмотрена сниженная стоимость земельного налога, то сумма льгот предварительно вычитается из налоговой базы, а только потом разница умножается на налоговую ставку.
Ведение бухгалтерии СНТ
Кому полагаются льготы на земельный налог
Если владелец участка относится к льготникам, то сумма налога для него будет меньше, чем для остальных собственников. Порядок предоставления налоговых льгот прописан в ст. 395 Налогового кодекса РФ.
Что ждет садоводов и дачников в 2021 году: главные изменения
Дачный сезон 2020-го года давно завершен, и, пока у садоводов есть свободное время в ожидании следующего лета, предлагаю разобрать главные законодательные новшества, которые коснутся их в 2021 году.
1. Дачная амнистия продлевается
Госдума и Совет Федерации приняли законопроект (№ 994421-7), который продлевает срок действия программы «дачная амнистия» с 1 марта 2021 года еще на 5 лет — т. е. до 1 марта 2026 года.
Это значит, что будет еще достаточно времени, чтобы оформить права на свой садовый или жилой дом, если строительство началось до 4 августа 2018 г.
Дело в том, что с этой даты действует уведомительный порядок получения разрешения на строительство частного дома: о начале и завершении строительства граждане должны подавать уведомление в муниципальную администрацию.
Если администрация установит несоответствие объекта градостроительным нормам, она отказывает в согласовании строительства и придется исправлять недостатки.
В частности, запрещается строительство домов выше 20-ти метров и более 3-х этажей. Но правила «дачной амнистии» предполагают упрощенный порядок оформления построек:
Эти правила до 2026 года будут действовать и для владельцев домов, которые располагаются на участках категории «для ИЖС» или «для ведения ЛПХ».
Напомню, что для земельных участков, которые предоставлялись гражданам до 30 октября 2001 г., действует «бессрочная амнистия»: их можно оформить в собственность в любое время, на основании документа о выделении участка (ст. 49 Закона № 218-ФЗ от 13.07.2020).
2. Новые правила проведения общих собраний
Закон теперь позволяет не уведомлять каждый раз всех членов СНТ о предстоящем собрании.
В уставе товарищества можно прописать, в какой день будет проводиться ежегодное общее собрание членов СНТ (например: каждое второе воскресенье августа, в 12 часов, по такому-то адресу).
Тогда решения собрания будут законными и без предварительного уведомления всех участников, если все вопросы в повестке — те, что указаны в уставе. Но если на собрание выставляются другие вопросы, не предусмотренные уставом, то уведомлять о нем членов СНТ все же придется (Закон № 369-ФЗ от 09.11.2020).
3. Новые требования к пожарной безопасности
С 2021 года вступает в действие новая редакция Правил противопожарного режима в РФ (ПП РФ от 16.09.2020 № 1479).
С дачников теперь снимается обязанность иметь на своем участке огнетушитель или бочку с водой к началу теплого сезона, после схода снега (раньше это требовалось).
СНТ должно обеспечить надлежащее содержание дорог и подъездов к водоемам и пожарным гидрантам, а также автоматическое открывание ворот и шлагбаумов для проезда пожарной техники (либо установить круглосуточное дежурство для открывания ворот).
4. За покупку дачи теперь можно получить налоговый вычет
Раньше ФНС категорически отказывала всем, кто пытался вернуть НДФЛ в связи с покупкой дачи: дома на садовых участках не признавались жилыми строениями — а значит, не подходили под условия имущественного вычета за приобретение жилья.
Но теперь ситуация изменилась. 7 сентября 2020 года Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже (№ 03-04-07/78389).
С этого времени садовый участок признается пригодным для строительства жилых домов.
Таким образом, если по документам на участке числится здание с назначением «жилое» или «жилое строение», оно приравнивается к жилому дому, и его собственник может воспользоваться вычетом и вернуть себе налог в сумме до 260 000 рублей (если у него еще есть право на этот вычет, т. к. его можно сделать только один раз в жизни).
Членские взносы в СНТ по новому закону 2021
Закон 217-ФЗ О садоводстве, постоянно изменяется и дополняется новыми нормами.
Как платить членские взносы в 2021 году с учетом нововведений, за что садовод должен платить правлению и что будет если не платить членские взносы разберем детально с точки зрения обновленного законодательства.
За что платят членские взносы по закону
Ст. 14 Закона 217- ФЗ от 29.07.2017 N 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд» делит взносы садоводов на:
Основное отличие членских взносов от целевых заключается в назначении платежа.
Что входит в целевые взносы в СНТ
Целевые взносы в садоводческом товариществе собирают на покрытие разовых и нерегулярных расходов. Например, если в СНТ нужно поставить общий забор, построить дорогу, провести газ, отремонтировать скважину или подготовить межевание земель общего пользования.
За что платим членские взносы в СНТ
Членские взносы исключительно платятся на:
Никакие иные нужды, кроме вышеперечисленных, членскими взносами покрывать нельзя.
За что платить членам СНТ по новому закону НЕ НАДО
Члены СНТ ранее, до введения в действие 217-ФЗ, при вступлении в садовое товарищество платили разовые вступительные взносы. С принятием нового закона, такие взносы отменены и правление не в праве их назначать.
Как платить членские взносы в СНТ в 2021 году
Каждое садоводство самостоятельно устанавливает, как платить членские взносы. По закону, порядок оплаты должен быть регламентирован и прописан в уставе СНТ, а все расчеты СНТ как юр. лица, должны проходить по безналичному расчету. При этом, в законе прописано, что членские взносы чаще, чем раз в месяц собирать нельзя.
Фактически, в садоводствах как правило, действуют свои регламенты. Членские взносы в виде коммунальных платежей, что платятся согласно тарифам (вывоз мусора, электричество, водоотведение и пр.) собирают ежемесячно. Оставшуюся сумму (например, на непредвиденный ремонт имущества общего пользования, на налоги, покос травы общей территории, зарплату сторожам) – собирают одним платежом – раз в год.
С целевыми взносами просто – подняли вопрос на собрании, проголосовали и вынесли решение о порядке и сроках уплаты.
Оплата взносов по новым правилам только через банк. Об особенностях такой оплаты в 2021 году читайте здесь.
Размер членских взносов
Ежегодно правление увеличивает размер членских взносов, и у многих возникает вопрос, а на каком основании?
Членские взносы платятся согласно тарифной сетке, установленной на местности. Это касается коммунальных платежей. В остальном размер взносов зависит от дополнительных расходов на содержание общего имущества.
Основанием для членских взносов служит приходно-расходная смета СНТ, с которой вправе ознакомиться любой член товарищества. Кроме того, платежи должны иметь экономическое обоснование (заключенные договоры с наемными сотрудниками, подтверждение оплаты мероприятий по содержанию ЗОП.)
Таким образом, каждый член товарищества имеет право участвовать в обсуждении и предложении уменьшения членских взносов за счет сокращения необоснованных расходов.
Ежегодное увеличение членских взносов напрямую зависит от повышения тарифов на оплату коммунальных услуг, увеличение заработной платы наемникам и от ежегодного повышения цен.
Сроки уплаты членских взносов
Каждое СНТ устанавливает не только правила уплаты, но и оптимальные сроки. Так, общие собрания, как правило, назначают на майские выходные, что совпадает с открытием дачного сезона. На собрании принимается решение о размере членских взносов. Правление отчитывается за те платежи, что были израсходованы в прошлом году (в том числе и собранные на непредвиденные расходы) и устанавливает новый платеж. Сроки оплаты прописаны в Уставе. Если коммунальные платежи обычно собирают раз в месяц или раз в квартал, то оплату «допников» на прочие нужды, чаще устанавливают к оплате разово, на сентябрь-октябрь, к закрытию дачного сезона.
Распределение членских взносов на собственников по закону согласно площади участка или дома
В СНТ бывает много разногласий по поводу распределения членских взносов. Закон на этот счет дает указание, что взносы платятся пропорционально количеству соток, квадратуре недвижимости или размеру доли в общей долевой собственности.
Чаще всего члены СНТ платят взносы пропорционально размерам земельного участка, а недвижимость в расчет не берут. Чем больше участок, тем больше оплата и не важно, сколько человек пользуется дачей, как часто приезжает и какое количество мусора выкидывает.
Правила распределения членских взносов прописываются в Уставе товарищества.
Что будет если не платить членские взносы
Как быть с теми, кто не появляется на загородных участках и не платит членские взносы?
Собственник дачи должен понимать, что даже если он не пользуется земельным участком и имуществом СНТ, уплату членских взносов с него могут взыскать в судебном порядке. Член СНТ, как собственник участка берет на себя обязательства по его содержанию.
В СНТ есть должники, не согласные с размерами членских взносов и не платят из принципа. Однако они также как и остальные пользуются общим имуществом СНТ, но за счет всех остальных членов товарищества. Перераспределение расходов из-за неплательщиков приводит к увеличению взносов с остальных добросовестных участников товарищества.
Решение проблем по неуплате взносов ложится на председателя и правление, как на исполнительный орган.
Законные способы борьбы с неплательщиками – досудебные претензии, с уведомлением о необходимости уплаты, а если не помогает – обращение в суд.
При необходимости, суд разыскивает должника, выносит решение обязующее уплату взносов. В последнее время, взыскание стало проще, по решению суда деньги принудительно списываются с банковских счетов неплательщика.
Новые законы с 1 марта 2021 для дачников
Весной открываем дачный сезон. Несмотря на то, что прогноз погоды на март 2021 неутешительный, к дачному сезону идет подготовка полным ходом.
Что нового придумали законотворцы на этот раз, и какими запретами и изменениями нас встречает дачный сезон 2021?
Практически все нововведения в законы связаны с повсеместной реформой под названием регуляторная гильотина. Так законотворцы решили расшевелить недействующие нормы законодательства, отменить тысячи нормативных актов, ГОСТов, СНИПов и прочих правил и попробовать что-то новенькое. Причем это происходит во всех сферах законодательства начиная от культуры и заканчивая обороной.
Не миновали нововведения и собственников дачных участков в СНТ.
Так, изменения коснулись закона о садоводстве, кадастрового учета, налоговой базы, и даже противопожарного режима.
Дачная амнистия с 1 марта 2021 года до 1 марта 2026 года
Дачная амнистия, которая позволяла в упрощенном порядке регистрировать дома, находящиеся на землях садоводства теперь официально продлена до 2026 года (ранее этот срок был установлен до 1 марта 2021 года).
Федеральный закон от 08.12.2020 N 404-ФЗ о продлении дачной амнистии также расширяет сферу ее действия. Подробности о продлении дачной амнистии и о сферах ее применения в статье: «Дачная амнистия до 1 марта 2026 года».
Дачникам дали шанс получить налоговый вычет до 260 тыс. руб.
Вопросы по возврату налогового вычета давно беспокоят дачников. Ранее налоговая отказывала в возврате 13%, так как на землях садоводства жилые дома не строились, теперь за налоговый период, начиная с 2019 года налоговый вычет можно вернуть за покупку дачного участка если на земле построен жилой дом.
Жилой дом, построенный на садовом участке в СНТ должен стоять на кадастровом учете в Росреестре, только в этом случае оформляется налоговый вычет 13%.
Дословно, Заместитель директора Департамента налоговой политики Минфина России Прокаев В. А. в своем письме от 07.09.2020 № 03-04-07/78389 разъяснил налоговой службе: «Начиная с 1 января 2019 года, в случае строительства жилого дома на садовом земельном участке налогоплательщик вправе учесть расходы по его приобретению в составе имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, после государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом.»
Вернуть можно сумму, не превышающую 13% от 2 млн руб. – то есть до 260 000 руб.
Собрание в СНТ по новым правилам
В прошлом году все столкнулись с проблемами собрания СНТ в условиях самоизоляции. В этом году приняты поправки, которые разрешают собирать собрание без предварительного уведомления собственников.
217-ФЗ о садоводстве, после внесенных изменений, теперь разрешает прописывать в Уставе СНТ конкретный день и время проведения собрания (например, последнее воскресенье марта, или первая суббота апреля). При этом, председатель не обязан уведомлять о ежегодном собрании членов СНТ, если на повестке дня будут стоять вопросы, указанные в Уставе СНТ.
Разводим костер на участке аккуратно – новые правила противопожарного режима, штрафы 2021
Правила противопожарного режима тоже претерпели некоторые изменения. Если вкратце, то теперь можно жарить шашлыки только при установке мангала на расстоянии не более 5 метров от построек, а сжигать мусор можно только в бочках (без видимых повреждений) и при наличии металлического листа, который позволит накрыть бочку в случае необходимости.
Впрочем, есть и другие варианты разведения костров на дачном участке.
Подробности о правилах разведения открытого окна в 2021 году и о предусмотренной ответственности (предупреждений, штрафов и пр.) вы найдете в статьях:
Часть нововведений регуляторной гильотины носят временный пятилетний характер. Это своего рода проверка законных норм в действии. Если пробный период пройдет успешно, то новые правила и порядки укоренят, если возникнут трудности или проблемы – то пересмотрят или вовсе отменят.
Юристы рассказали, кому придется платить «налог на грядки»
Для российских дачников вводится новый закон
«Такой налог был введен для того, чтобы упростить для ИП осуществление этого вида деятельности, но он не относится к тем, кто самостоятельно ведет хозяйство для своих нужд или небольшого заработка. Это касается и налогообложения объектов недвижимости» — пояснил юрист.
Иными словами, данный налог платят только те, кто профессионально занимается выращиванием сельскохозяйственной продукции на продажу. Чтобы продать помидоры и огурцы со своего огорода необходимо сначала зарегистрировать ИП и заплатить государству несколько тысяч рублей, сказал управляющий партнёр AVG Legal Алексей Гавришев.
Размер и расчёт налогов будет зависеть от выбранной системы налогообложения. Если продажа носит единичные случаи, то под понятие предпринимательской деятельности она не подпадает, добавил он.
Юрист рассказал о новых штрафах для дачников
Также не все предприниматели смогут получить такой патент. Есть условия, по которым будут проверять желающих его приобрести. Предприниматели должны работать в сфере розничной торговли или общественного питания. У предпринимателя не должно быть больше 15 наемных работников. Есть и иные требования.
Что касается налога на землю, то его платят все граждане, которые имеют в собственности участки, зарегистрированные в Росреестре. Налог рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости по определенной схеме, в ряде случаев предоставляются льготы и вычеты.