какие налоги в бразилии

Зарплаты в Бразилии

В своем регионе Бразилия является не только самой большой, но и на 2021 год самой развитой, с точки зрения экономики, страной. Это отражается даже на ценах – цены в Бразилии существенно выше, чем в соседних государствах. Однако, если сравнивать среднюю заработную плату и пенсию, то здесь Бразилия значительно уступит не только Европе и Америке, но и прочим латиноамериканским странам. Кроме того, необходимо отметить, что разница в цифрах будет видна даже если сравнивать крупные города.

Панорамный вид на вечерний Рио-де-Жанейро

Чаще всего размер средней зарплаты приравнивают к тысяче долларов США (по данным 2020 года), но эту цифру сложно назвать окончательной – дело в том, что местная валюта – реалы – существенно зависит от доллара и колеблется на треть в обе стороны.

Таким образом, в долларовом эквиваленте заработная плата в усредненном значении может колебаться от 700 до 1300 долларов США. Имеются также и гендерные ограничители – при абсолютно равных должностях и обязанностях зарплата сотрудника-женщины будет ниже, чем у сотрудника-мужчины на аналогичном месте.

Сложно также сказать и о том, что доход полностью зависит от квалификации, опыта и имеющегося образования. Скорее напротив – как и повсюду в Латинской Америке, в Бразилии процветает кумовство, и чаще всего на работу приглашают родственников и друзей начальства или сотрудников, чем более образованного и способного человека, но с улицы.

График средней зарплаты в Бразилии по сравнению с другими странами

Актуальная ситуация

Современники знакомы с Бразилией как со страной футбола, кофе и сериалов. Однако на самом деле следует помнить о том, что эта страна занимает пятое место в рейтинге самых больших стран мира (по состоянию на 2020 г.). Там живет около 200 миллионов граждан. Страна также занимает седьмое место в общемировом экономическом рейтинге.

По сути, местную экономику серьезно поддерживает производство биоэнергетического топлива – этанола, который производится на основе сахарного тростника. Было бы глупо предположить, что в Бразилии создают только сериалы, это еще и один из самых крупных производственных центров своего региона. Здесь собирают автомобили крупных автоконцернов, производят самолеты и нефтепродукты, а также добывают руду.

Сборочный цех концерна Audi в Бразилии

Президент Бразилии да Сильва уделяет большое внимание экономической ситуации, благодаря ему в страну были привлечены крупные инвесторы, также рыночная ситуация благоприятствует экспорту полезных ископаемых, нефти и продовольственных товаров.

Экономическое развитие современной Бразилии движется интенсивно – повсюду ведется строительство. Статистика 2020 года демонстрирует увеличение количества строящихся объектов на 8,2% по сравнению с предыдущим годом.

Также можно отметить рост зарплат в бюджетной среде – экспорт дает существенный доход, и благодаря ему появляется возможность расширить статьи расходов на социальные задачи.

Борьба с бедностью здесь находится в приоритете – ведется активная борьба с преступностью, ведется массовая работа с населением.

Рядовые граждане Бразилии также отмечают и то, что современная система предлагает оригинальный метод борьбы с коррупцией – так, например, люди на ответственных должностях получают более высокую заработную плату, но при этом борьба со взятками ведется очень и очень строго. Теперь сотрудники федеральных агентств – например, полицейские, судебные работники, имеют зарплату до 5000 долларов.

Все это позволяет Бразилии удерживать лидирующие позиции в экономическом росте – в лучшие времена этот рост доходит до 8%.

Экономические слои населения

Современное бразильское общество можно разделить примерно следующим образом. Около 5% человек можно отнести к олигархам, их доходы превышают все возможные отметки. Еще около тридцати процентов относятся к среднему классу (чтобы цифры не были слишком абстрактными, можно представить что 30% это примерно 70 млн бразильцев). Остальные 65% относятся к бедному слою населения.

Средний класс в Бразилии имеет составную структуру – есть сегмент с заработной платой от 1000 до 2000 долларов, эти люди совсем недавно относились к малоимущим слоям населения, следующий сегмент находится в пределах доходов от 2000 до 3500 долларов.

И последняя категория условного среднего класса – богатые люди, с доходом от 3500 и до 10 000 долларов. Таким образом, оставшаяся часть бразильцев, 65% имеет доход менее 1000 долларов, что по местным меркам означает бедность.

График средних бразильских зарплат по регионам страны в реалах

Заработная плата по должностям в 2020-2021 годах:

Заработная плата зависит от должности, опыта работы, обязанностей и региона.

График минимальных зарплат в Бразилии

Школьный учитель зарабатывает около 1400 реалов при обычной 40-часовой нагрузке, преподаватели в университете имеют зарплату порядка 4500-12000 реалов, но их это не устраивает и они частенько проводят забастовки.

Интересно распределяется заработная плата в медицинском секторе. Молодой врач в самом начале своей практики, имея нагрузку около 60 часов в неделю, будет зарабатывать около 6700 реалов. Опытный врач, имеющий ученые степени, будет получать 13-17 тысяч реалов, в то время как врачи частной практики, семейные и личные, зарабатывают еще больше – примерно в два раза.

Средняя заработная плата на 2020 год составляла около 1800 долларов (в зависимости от региона и предприятия).

Налоги в Бразилии

Налоги в Бразилии должны платить все жители – это касается и местного населения, и иностранных граждан (в случае международного дохода). Те люди, которые декларируют свои иностранные доходы, имеют право претендовать на использование льготного метода расчетов налоговых вычетов.

Необходимо учитывать, что налог должен быть вне каких-либо обязательств, а его легальность следует подтверждать оригинальными документами.

Сравнение размера налога в Бразилии с другими государствами

Вычеты и пособия

При расчете облагаемого налогами дохода не учитываются такие категории расходов, как:

Необходимо иметь в виду, что расходы на учебу и услуги врача исключаются из годовой налоговой декларации, их попросту не учитывают при составлении налоговых документов.

Источник

Налоговая система Бразилии

Время на чтение: 14 минут

Бразилия является развивающейся страной, которая на сегодняшний день имеет наиболее прогрессивную экономику и налоговую систему среди государств Латинской Америки.

Она состоит из нескольких уровней, благодаря которым процедуру налогообложения можно считать максимально эффективной. Суммарный размер платежей оставляет около 40% от всего ВВП страны.

Бразилия – одна из самых развивающихся стран Латинской Америки

Виды налоговых сборов в Бразилии

Налогами в Бразилии обременяются все граждане страны, а также ее резиденты. Резидентами считаются физические лица, имеющие постоянную или временную визу. Причем временная виза должна быть дополнена официальным трудовым договором, который заключается между иностранцем и бразильским работодателем.

Резидентом может стать и человек без трудового соглашения, если он за текущий год пребывал в Бразилии больше 183 дней. Также этим статусом может владеть иностранная компания, если ее трудовая деятельность сосредоточена в пределах страны.

Иностранцы, являющиеся налоговыми резидентами, обязаны оплачивать все взносы в государственную казну, предусмотренные местным законодательством. Налогообложению подлежат доходы, которые были получены как в Бразилии, так и за рубежом, если они не регламентируются соглашением об освобождении от двойного налогообложения, заключенным между двумя странами.

Налоговая отчетность подается каждый год в апреле месяце.

Иностранцы, не имеющие статус налоговых резидентов, должны платить налоговые взносы, которые вычитаются только из прибыли от бразильских источников. Налоговая ставка на трудовые доходы составляет 25%, на нетрудовые – 15%. Декларацию о доходах такие лица подавать не обязаны.

На 2019 год бразильская налоговая система включает в себя три основных уровня. В общем представлении она обладает сложной структурой, в которой мы попытаемся разобраться.

Наиболее распространенными налогами являются:

Средние ставки налогов в разных регионах мира (%):

Перечисленные сборы входят в группу федеральных. Налог по бразильскому кодексу возлагается как на денежные средства, так и на служебный транспорт, жилую недвижимость и другую подобную собственность.

Главные налоговые сборы

Местный налоговый кодекс содержит много разных платежей и взносов, но среди них есть самые значимые. К списку вышеперечисленных налогов из федеральной категории следует приплюсовать НДС. Это вид сбора устанавливается администрацией каждого штата, и его размеры отличаются друг от друга.

В зависимости от того, в каком штате расположено производство, его владелец обязан будет уплатить налог на добавленную стоимость в размере от 17% до 25%. Также в отдельных штатах на федеральном уровне устанавливаются местные налоги, величина которых не должна быть менее 5% от ставки. Чтобы процесс уплаты налогов для компании был максимально упрощенным, правительство ввело единый налог.

Такое нововведение позволяет лицам с доходом меньше 1,37 млн. американских долларов уплачивать в казну от 4 до 1,42% от всего дохода. Таким образом, удалось упразднить оплату бесконечного перечня налогов.

Единый взнос в Бразилии вступил в силу в 2007 году, в результате чего в несколько раз снизилась налоговая нагрузка на предпринимателей.

Сегодня правительство страны установило курс на постепенное увеличение налогового обременения представителей бизнеса и граждан с официальным трудоустройством. Но рост ставок по взносам компенсируется возрастанием пенсий, социальных выплат и других государственных пособий.

Перечень налогов Бразилии:

Индивидуальный подоходный налог

Бразильское государство преследует цель создания прогрессивной схемы налогообложения физических лиц. При такой системе граждане должны перечислить в казну Бразилии до 27,5% своего дохода.

Отчетный период здесь длится с 1 января по 31 декабря. Ставка является динамической величиной и варьируется от 0% до 27%. Размер процента разделен на три скобки, которые применяются каждый год на сумму ежемесячной прибыли.

Налогоплательщикам предлагается неплохая скидочная система, которая зависит от вида декларации (упрощенная или полная), а также от ее режима. Система состоит из таких видов скидок:

Платежи за затраты на образование, до годового лимита в размере 1266 долларов США:

В целях налогообложения самозанятые граждане самостоятельно производят вычеты расходов во время расчетов своей прибыли.

Корпоративный налог

В августе 2007 года на основании Дополнительного закона №123 от 2006 года налоговые органы разработали и выпустили подробную инструкцию, с помощью которой совершалось урегулирование упрощенной налоговой системы.

Согласно этому документу предпринимателям, чей годовой доход не превышает 1 млн. 32 тысяч долларов США, разрешено оплатой единого налога замещать целый ряд муниципальных, штатных и федеральных сборов, а именно:

Используемая налоговая ставка будет изменяться в пределах 4-17,42% и зависеть от направления деятельности предприятия – предоставление услуг, промышленность, торговля и прочее.

Налоговая нагрузка на налогооблагаемый доход:

Обновленный налоговый режим имеет различия с обычным расчетным методом, который применяется для вычета корпоративного подоходного налога. Крупные предприниматели могут воспользоваться одной из двух схем расчета – метод фактической прибыли (lucro real) либо способ расчета по предполагаемому доходу (lucro presumido).

Метод lucro real предполагает расчет налогооблагаемой прибыли на основании корпоративных записей. Сумма дохода, подлежащего налоговому обременению, корректируется в соответствии с нормативными актами. Это процедура стандартного расчета сборов.

Налогоплательщики могут воспользоваться и другой схемой расчета, которая применяется для предполагаемого дохода, подлежащего налогообложению. Итоговый баланс, а также отчет о доходах и расходах, составляется в конце каждого года.

На этот же период должно быть рассчитано налоговое обязательство вместе с налогом на прибыль. Если между итоговым налоговым обязательством, рассчитанным в конце года, и суммами, оплаченными авансом, возникает разница, то она оплачивается в марте следующего года вместе с процентами, либо может быть использована в качестве налогового кредита.

Сравнение стран для корпоративного налогообложения:

Взносы на социальное обеспечение

Работодатель оплачивает 37,3% от общей зарплаты. Налог включает 28,8% на соцобеспечение и для выходного фонда 8,5%.

Трудоустроенный гражданин обязан оплатить 7,65-11% от общей зарплаты. Размер налога зависит от уровня оплаты труда.

Для отдельных категорий населения величина зарплаты формирует на данных таблицы оплаты труда, которую утвердило правительство.

Подоходный налог на аренду

Резиденты Бразилии, получающие прибыль с аренды недвижимости, должны пополнять государственную казну 15% налогового сбора. Если человек подписал определенные налоговые соглашения, то к нему могут быть применены налоговые кредиты и льготы.

Из ипотечных кредитов при расчете дохода от аренды, подлежащего налогообложению, проценты не вычитаются.

Сборы с прироста капитала

Для всего бразильского населения прирост капитала по стандартным условиям облагается 15%-ым налоговым сбором. Кроме этого вычитается налог на прибыль от торговли ценными бумагами на открытых биржах. Размер взноса составляет 15%.

Нерезиденты Бразилии обязаны уплачивать 15% налога на прирост капитала, который на момент получения дохода связан недвижимостью бразильского государства.

Налогообложение богатства и наследства

Налоговый кодекс Бразилии не предусматривает налогового обременения богатства или наследства.

Налоги на акцизы, на прибыль и добавленную стоимость

В этой стране не существует НДС как отдельного вида налога. Налоговая схема для вычетов сборов с производства и продаж кардинально отличается от европейских аналогов.

НДС по-бразильски состоит из налога на добавленную стоимость с реализации товаров и услуг и акцизов.

Налоговая нагрузка на прибыль с имущества составляет 15%. Количество прибыли для жителей страны уменьшается на 5% ежегодно, если была оформлена собственность, купленная до 1989 года.

Бразильцы могут не платить налог на прибыль с имущества в таких ситуациях:

Также от этого налога освобождены налогоплательщики, которые используют коммерческую прибыль для приобретения другой недвижимости в течение следующего полугода.

Не подлежат налогообложению выплаты дивидендов и доходы от торговли на бразильской фондовой бирже, если общая сумма прибыли будет ниже 20 тысяч реалов за отдельный месяц. При превышении этой суммы из прибыли полагается налоговый вычет в размере 15 или 20%.

Налог на прибыль подлежит оплате, если человек продал другую личную собственность внутри страны либо за ее пределами на сумму более 35 тысяч реалов за отдельный месяц. Процентная ставка при этом составляет 15%. Налог следует оплатить до конца месяца, следующего за месяцем продажи.

Доход от реализации зарубежного товара или личного имущества, купленного до получения лицом статуса жителя Бразилии, налогообложению не подлежит.

Муниципальные вычеты

Отдельные муниципалитеты имеют право взимать сборы на обслуживание отдельных предприятий, а также налог в размере 2% на передачу недвижимости. Также ежегодно могут совершать Местные вычеты из владельцев недвижимости в размере 0,6%, хотя в зависимости от географического положения этот размер может быть увеличен до 1,4% от стоимости недвижимости.

Величина налога носит индивидуальный характер для каждого муниципалитета.

Пособия и вычеты

Налоговые вычеты осуществляются также из таких видов налогооблагаемого дохода:

Расходы на медицину и образование, а также частные пенсионные взносы, не подлежат обязательному внесению в годовую налоговую декларацию.

В Бразилии эффективно действует прогрессивная система налогообложения

Режим carne-leao

Налоговый режим Бразилии распространяется на платежи, совершенные местными компании физическим лицам. Налогообложение внешних поступлений происходит по такой же прогрессивной таблице, но отличие заключается в том, что физическое лицо или поставщик услуг должен сам произвести расчеты и заплатить все взносы и сборы через режим carne-leao.

Ежегодная налоговая декларация

Налоговую отчетность со сведениями о годовом доходе за предыдущий отчетный период нужно подавать до конца апреля. Все жители, имеющие налоговые обязательства, должны сообщать о своих персональных активах и пассивах по итогам каждого года. Информация должна быть актуальной на состояние 31 декабря.

Декларирование финансового состояния является обязательным правилом для всех жителей, невзирая на то, что некоторые лица не будут платить налоги ни с общих активов, ни с частичных.

Карта CPF

Граждане, планирующие в будущем стать налогоплательщиками Бразилии, часто имеют дело с CPF. Эта аббревиатура заменяет в стране привычный нам ИНН – индивидуальный номер человека для постановки его на налоговый учет.

В Бразилии это является основным документом, с помощью которого проводится большинство операций.

Карта CPF в Бразилии

Чаще всего карту CPF используют для таких действий:

Стать владельцем карты налогоплательщика могут как местные жители, так и туристы, которые пребывают в Бразилии по визе.

Получить документ можно выполнив несколько шагов:

Пластиковую карту турист должен вместе с загранпаспортом представлять при проведении финансовых операций, в том числе и покупок.

Важно! Банки и многие другие финансовые учреждения могут проверить данные человека через базы данных. Поэтому для выполнения многих операций достаточно лишь назвать номер, указанный на карте CPF.

Карта налогоплательщика является подтверждением того, что гражданин зарегистрирован в налоговой службе. Право на трудоустройство и постоянное проживание документ не дает.

Источник

Налоги в Бразилии

Бразилия по праву считается одним из самых развитых государств Латинской Америки в 2021 году, что подтверждается и её развитой налоговой системой. Она включает в себя сразу несколько уровней, позволяющих сделать процедуру сбора налогов максимально эффективной. Это подтверждает тот факт, что собранные платежи составляют порядка 40 % от ВВП.

Основные разновидности сборов

Местная налоговая система имеет сложную структуру и состоит из трех основных уровней. Первый составляют федеральные сборы, которые устанавливаются для всех жителей страны. Второй уровень представляется муниципальными налогами, размер которых индивидуален для каждой из областей государства.

Третьим уровнем можно считать налоги и сборы, установленные властями местных штатов, а также прочих административных единиц. Общее число сборов, которые требуется оплачивать физическим и юридическим лицам, составляет порядка 18. При этом оно постоянно меняется, что вызвано введением новых и отменой старых налогов.

Среди самых распространенных являются налоги на следующее:

Вышеназванные сборы относятся к категории федеральных. При этом налогообложению в Бразилии подлежат не только денежные средства, но и служебный транспорт, жилье, а также прочее подобное имущество.

Средние ставки налогов в разных странах мира

Кто признается резидентом?

Налоговое резидентство Бразилии не пользуется большой популярностью среди предпринимателей. Ведь местная фискальная нагрузка заметно выше, чем у многих других государств данного региона, расположенных по соседству.

Законодательство страны предусматривает ряд правил и условий, при соблюдении которых гражданин другого государства может считаться налоговым резидентом Бразилии. При этом критерии значительно различаются в зависимости от статуса лица, которое претендует на подобное звание.

Если это компания, она должна быть основана на территории страны, а также осуществлять в ней свою основную деятельность. При этом физическое лицо может приобрести подобный статус при условии наличия визы для постоянного пребывания.

Однако предусмотрена возможность налогового резидентства и лиц с временными разрешениями на въезд, но только при действующем контракте на работу.

Если подобный документ у физического лица отсутствует, он всё равно может претендовать на резидентство, если проживает легально на территории страны не менее 183 дней за последние — 365.

Основные сборы

Местное законодательство предусматривает множество различных сборов и налогов. Однако существуют наиболее распространенные и значимые среди них. Помимо вышеупомянутого перечня федеральных взносов, это НДС, который устанавливается властями каждого отдельного штата.

Налоговая нагрузка на экономику в странах БРИКС

Величина подобного рода ставки может колебаться от 17 до 25 %, в зависимости от местонахождения предприятия. А также в штатах действуют местные налоги, которые составляют не менее 5 % от ставки, установленной на федеральном уровне. Для упрощения уплаты сборов компаниями правительство ввело единый налог.

Он позволяет тем, у кого доход менее 1,37 млн долларов США, платить 4–17,42 % от общей прибыли, вместо внушительного перечня сборов. Подобное нововведение стало действовать на территории страны в 2007 году и позволило значительно снизить налоговую нагрузку на представителей бизнеса.

На данный момент для налоговой политики Бразилии характерным является плавное увеличение нагрузки на предпринимателей и трудоустроенных граждан. Это компенсируется ростом социальных пособий, пенсий и прочих государственных выплат.

О пенсии в Бразилии можете узнать из статьи на нашем сайте.

CPF: что это, для чего нужен?

Лица, которые планируют регулярно платить налоги в Бразилии, нередко сталкиваются с понятием CPF. Подобная аббревиатура является местным аналогом ИНН — подобный номер необходим для постановки лица на налоговый учет. Кроме того, это основной документ, который требуется предъявлять при совершении большинства операций.

Чаще всего CPF нужен при следующем:

Получить подобный документ может не только местный гражданин, но и турист, который находится в стране по оформленной визе. Для этого, потребуется:

После выполнения подобных манипуляций турист сможет получить данный документ, который потребуется предъявлять вместе с загранпаспортом при совершении различных покупок, прочих финансовых операций.

Поскольку все необходимые данные представители банков и других учреждений могут проверить через базы данных, для выполнения большинства операций потребуется лишь продиктовать указанный на карте код.

Подобный документ является лишь подтверждением регистрации туриста/гражданина в местной налоговой службе и не дает права на трудоустройство, а также постоянное проживание.

Узнайте о способах иммиграции в Бразилию из статьи на нашем сайте.

Источник