Что будет если клиент не подпишет форму w 8ben
Форма W-8BEN: все, что нужно знать инвестору
Как же притягательны для россиян акции Apple, Facebook и других иностранных компаний! Мечта о доходе в валюте заставляет инвесторов активнее изучать вопрос покупки зарубежных бумаг. Но некоторые останавливаются в самом начале пути. Их пугает вопрос налогообложения. Предлагаю в нем разобраться, чтобы развеять неуверенность и страхи.
Я бы разделила изучение на две части: первая – что такое форма W-8BEN и как она может помочь российскому инвестору, вторая – как самому заполнить налоговую декларацию и заплатить налог в бюджет. Сегодня познакомимся с первой частью.
Что такое и зачем надо подписывать российскому инвестору
Форма W-8BEN – это документ, который служит подтверждением, что инвестор не является налоговым резидентом США. Она позволяет воспользоваться налоговыми льготами и платить меньше, чем без подписания документа.
Разберем более подробно:
На брокерский счет дивиденды поступают уже очищенными от налога: за минусом 30 %, если форма не подписана, и 10 %, если подписана. Это принципиальный момент для самостоятельного расчета НДФЛ, о котором речь пойдет чуть ниже.
Подписать документ рекомендую тем инвесторам, кто покупает ценные бумаги на Московской и Санкт-Петербургской биржах, имеет статус квалифицированного инвестора и торгует бумагами в США напрямую, а также тем, кто открыл счета у зарубежных брокеров и получил выход на американские биржи.
Порядок оформления
Документ оформляется на физическое лицо и действует на все открытые у брокера счета: простой брокерский счет и ИИС. Если у вас открыты счета у нескольких брокеров, то документ необходимо оформить у каждого из них. Срок действия – полные 3 календарных года. Например, мне одобрили 22.06.2021, после 31.12.2024 мне придется заново подписывать бумагу и отправлять на одобрение.
Оформление проходит через брокера, у которого открыт счет (или счета). Самостоятельно отправлять документ в США, налоговый орган или еще куда-то не надо.
Порядок примерно одинаковый у всех брокеров. Я покажу на примере ВТБ, где у меня открыты счета, как подписать W-8BEN.
Шаг 1. Отправляем в личном кабинете запрос на получение документа. Все данные подтягиваются автоматически, мне пришлось только ввести свой ИНН.
На электронную почту через минуту пришла заполненная форма.
Шаг 2. Необходимо распечатать, подписать и отсканировать подписанную форму в формате PDF. Качество скана должно соответствовать следующим требованиям: изображение цветное или черно-белое, четкое, резкое, в фокусе, информация легко читается.
Шаг 3. Готовый документ отправляем брокеру через личный кабинет. В ВТБ для этого есть специальная вкладка.
Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг. Когда ее рассмотрят, придет уведомление. Если документ будет принят, американская налоговая начнет автоматически удерживать только 10 % с дивидендов по акциям США.
Как рассчитать НДФЛ с иностранных ценных бумаг
Российский брокер не является налоговым агентом по налогу на доходы с дивидендов акций иностранных компаний, даже если они торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах.
Сейчас активно идут разговоры, что это собираются изменить, но пока решение не принято. Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ.
НДФЛ рассчитывается следующим образом:
Когда W-8BEN не поможет
Рассмотрим ситуации, когда вам нет необходимости подписывать W-8BEN:
Заключение
Мы разобрали все, что необходимо знать инвестору о форме W-8BEN. Самое главное – она нужна для оптимизации налогообложения. Для долгосрочного инвестора это очень важно, если он планирует инвестировать на американском рынке.
Процедура подписания простая. Сложности могут возникнуть только при некачественном сканировании или технических сбоях в работе брокера. Если примут решение об автоматическом перечислении налога без участия инвестора, то процесс еще больше упростится. Инвесторы очень ждут реализации этой инициативы. А как быстро вам утвердили документ?
Форма W-8BEN | Зачем она нужна и когда её стоит подписывать?
В последнее время, много вопросов про W-8BEN, почему-то все хотят ее подписать. Чем раньше, тем лучше.
Сегодня решил написать небольшую статью о этой форме. Расскажу зачем она нужна и когда ее нужно подписывать и стоит ли.
Сегодня разберем, то что касается работы на санкт-петербургской бирже.
Данная форма подписывается для того, чтобы не платить повышенный налог на дивиденды.
Почему-то, многие думают и уверены, что если они не подпишут W-8ben, то они будут платить 30% налога при работе с американскими акциями на спб, как с дивидендов, так и с перепродажи акций.
Если у вас не подписана форма, то вы и вправду, будете платить повышенный налог, который для американских акций, равняется 30%, но только с ДИВИДЕНДОВ.
С перепродажи, на СПБ, вы платите в РФ 13%. Подписана у вас форма или нет.
Первое что измениться, вы перестанете платить 30% налог на дивы с акций. В случае с акциями США, с вас будут удерживать 10%, НО!
Мало кто знает, что оставшиеся 3% налога вы должны заплатить самостоятельно на территории РФ.
Вы нацелены на получение высоких дивидендов. Придерживаетесь дивидендной стратегии.
Основная, ваша задача выстроить денежный поток в виде дивов.
Но с них вы платите 30% налога. Хотя можно платить 13%, вы подписываете форму и платите 10% там и самостоятельно доплачиваете 3% тут.
Ваш денежный поток из дивов станет больше на 24%, чем вы бы платили 30% налога.
Ваши дивы 10 000 долларов. Если форма не подписана, то вам придет 7 000 чистых денег.
Ваши дивы 10 000 и форма подписана, вам придет 9 000 и еще 300 долларов, вы самостоятельно заплатите в начале следующего года. Ваш чистый доход 8 700 долларов.
Разница в 1 700$. Стоит подписать? СТОИТ,
У вас есть инвестиционный счет на СПБ. Вы покупаете американские акции, в краткосрок, среднесрок и долгосрок.
Но покупаете с целью роста цен, а дивы, приятное дополнение.
К примеру, вы купили AAPL, который, возможно вырастет на сотни процентов, когда-то. Но див. доходность у AAPL, на данный момент, 0,69%.
Акции #aapl, за период инвестирования выросли с x$ до x*2$ и вы их продаете.
Вы получили результат 100% с этой инвестиции после перепродажи, с которых ваш брокер удержит 13% налога и вам придут дивиденды 0,69$ на акцию, с которых автоматом удержится 10% налога. И, у вас появляется обязательство заплатить оставшиеся 3% налога с дивидендов.
Т.Е. 0,0207$ с каждой акции.
Вы купили 1000 акций AAPL по 100$ и продали 1000 акций по 200$, получив доход 100 000 долларов. С них у вас удержат 13%.
Вам пришли дивиденды на эти акции. 100 000 * 0,69% = 690$.
690$ дивидендов, с которых у вас удержат 10% автоматом и у вас остается обязательство самостоятельно выплатить 20,7$ сша.
Если вы этого не делаете, то, рано или поздно вам начнут задавать вопросы. Потому что вы нарушаете закон.
Мне кажется, что если у вас не стоит задача получать высокие дивиденды и дивидендная политика компаний, для вас не самое главное, и если вы нацелены на рост цен своих активов, то нет необходимости в подписании данной формы.
Определите свою инвестиционную цель.
Если дивиденды, подписывайте, если торговля, не подписывайте.
Форма W-8BEN подписывается на 3 года.
Т.е. остаток текущего и потом еще 3 года. После она теряет силу и вам снова нужно ее подписать.
Мой номер тел. 7 961 207 3204. (WhatsApp Telegram)
Да. Нужно отчитаться за дивиденды в доллара.
Нет обязательства еще платить налог, в отличии от случая, когда форма подписана.
Спасибо, что дополнили.
Дважды или трижды подписывал форму через Тинькофф, сначала ее принимают, а затем в очередной раз просят переподписать. Ещё одна причина не заморачиваться с ней, если по дивам нет особых прибылей.
Приветствуем.
Если возникают сложности с подписанием формы, то напишите нам в ЛС, пожалуйста, оперативно все решим.
Здравствуйте, спасибо, я в принципе решил, что обойдусь без неё на данном этапе. Да и принтер-сканер отсутствует под рукой.
Сначала, как говорит автор данного поста, я также заблуждался в предназначении данной формы.
Не стал подписывать форму. Дивиденды составляют максимум 100 баксов в год. Выигрыш копеешный. Больше мороки заполнять декларацию
Нужно ли данную форму подавать каждому брокеру в котором оформлены брокерские счета? Или достаточно в одном месте
W-8BEN для физических лиц
Управление
клиентского обслуживания
«Открытие Брокер»
Форма W-8BEN позволяет определить ваше налоговое резидентство, тем самым уменьшив налоговую ставку по дивидендам по американским ценным бумагам. По умолчанию ставка налога в США — 30%, но для налоговых резидентов РФ ставка составляет — 13%.
При подписании полной формы W-8BEN налог с дивидендов по американским ценным бумагам будет уменьшен с 30% до 10%. Эмитент в США автоматически удерживает 10% с дивидендов. При этом ещё 3% нужно заплатить самостоятельно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в ФНС.
Исключение: дивиденды по инвестиционным трастам недвижимости — REIT — всегда облагаются налогом по ставке 30%.
До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Полная форма оформляется в бумажном виде в офисе брокера. Именно полная форма позволяет вам уменьшить налоговую ставку по дивидендам от американских ценных бумаг с 30% до 10%.
В то время как упрощённая форма не уменьшает данную ставку, а только даёт вам возможность совершать операции с ценными бумагами. Она оформляется дистанционно брокером без визита в офис.
Если вы не собираетесь получать дивиденды по американским акциям и совершаете только спекулятивные краткосрочные сделки по покупке/продаже, то можете пользоваться упрощённой формой W-8BEN. Это сэкономит вам время на поездку в офис и денежные средства, которые вы заплатите за оформление полной формы.
При этом при любой форме W-8BEN, полной или упрощённой, налоговая ставка на доход от сделок купли/продажи для налоговых резидентов РФ составляет 13% и не меняется.
«Открытие Брокер» предоставляет доступ к трём площадкам, на которых вам может понадобиться W-8BEN: Санкт-Петербургская биржа, ИТП Глобал и фондовый рынок Московской биржи, где теперь также можно приобрести акции иностранных компании.
Стоимость оформления зависит от типа W-8BEN и площадки.
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически сразу при открытии счёта
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически только при наличии ценных бумаг в портфеле
Фондовый рынок Московской биржи (акции иностранных компаний)
Оформляется в офисе брокера
Оформляется по запросу на почтовый ящик clients@open.ru
Обязательно сообщите менеджеру при оформлении в офисе W-8BEN, на каких именно площадках вы планируете её использовать. Это позволит менеджеру быстрее сориентировать вас по стоимости и срокам обработки.
Форма W-8BEN действительна три календарных года. Например, подписанная форма в сентябре 2019 года истечёт в последний день 2022 года, то есть 31 декабря 2022 года.
Мы рекомендуем заранее переподписать форму W-8BEN до истечения срока для корректного расчёта налогов. До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Если у вас изменились данные, например, фамилия, место регистрации или проживания, то необходимо подать форму W-8BEN с новыми данными.
И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом — ответим на любые вопросы!
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Форма W-8BEN — легальный способ снизить налоги | 12 главных вопросов и мифов
Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США с 30% до 10%.
Оставшиеся 3% нужно задекларировать и самостоятельно заплатить в России.
Как и где подписать форму W-8BEN?
Форму нужно запросить у своего брокера.
Обычно алгоритм следующий:
Некоторые брокеры работают по старинке и требуют явиться лично в офис и подписать бумажные документы. Другие просят отправить оригинал почтой.
Во Фридом-Финансе коряво придумали с формой W-8BEN: после загрузки её подписанного скана в ЛК (надо распечатать, подписать, отсканировать), требуется ещё доставить оригинал брокеру (можно почтой).
Вся засада в том, что если не доставить оригинал брокеру, то вывод денежных средств с брокерского счёта будет заблокирован. Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы.
А ещё большая засада в том, что отменить подачу W-8BEN невозможно.
Форма W-8BEN действует на все акции?
Действие формы не распространяется на 2 вида акций.
фонды недвижимости REIT. По ним ставка налога останется 30%.
По ссылке список акций, доходы по которым облагаются по ставке 30%. Либо найти можно на сайте СПБ в поле «Сектор» выбирайте «Недвижимость».
Небольшой финхак.
У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ). Купленные через Interactive Brokers. Форма W-8BEN с ним подписана. Но с дивидендов брокер удерживает «всего 10%».
Master Limited Partnership (MLP). Форма собственности в США — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже. Обязательным требованием к подобной форме собственности является получение более 90% своих денежных потоков от инвестиций в недвижимость, товары или природные ресурсы.
Налог на дивиденды акций MLP составляет 37% для физизческих лиц.
Как определить принадлежность компании к MLP?
Как пример, акции компании ENERGY TRANSFER LP (тикер ET). К слову дивидендная доходность под 10% годовых.
В наименование ценной бумаги присутствует LP.
Ставка сниженного налога на дивиденды начинает работать сразу после подписания?
Нет. Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления. Брокер не принимает в этом деле никаких решений и является просто посредником. Ваше «заявление» рассмотрит вышестоящий депозитарий и если все в порядке примет решение о снижении ставки налога. И в будущем при зачислении дивидендов будет удерживать 10%.
Поэтому лучше заранее позаботится о подписании формы. Пока форма не принята, все поступающие дивиденды будут облагаться по повышенной ставке налога (30%).
Как долго принимают форму W-8BEN?
Когда форма будет принята, вам придет уведомление от брокера.
Я пока не планирую покупать американские акции. Нужна ли мне форма?
Почему бы и нет. Есть пить она не просит. Делается бесплатно (у большинства брокеров). Чаще всего онлайн. Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения.
У меня счета у нескольких брокеров. Нужно подписывать форму у каждого? Или достаточно одной?
У каждого брокера нужно подписывать отдельно.
Действует ли форма W-8BEN на ИИС?
Да. Если вы ранее подписывали форму для обычного брокерского счета, то отдельно делать это для ИИС не нужно.
Я не собираюсь подписывать форму. Дивидендов у меня мало. Пусть я немного переплачу (заплачу 30% налога), но зато не будет мороки с заполнением декларации.
Обычно как рассуждают начинающие инвесторы:
Я покупаю американские акции только через ETF? Нужно ли подписывать форму?
Если фонды обращаются на российских площадках (типа FXUS, TSPX), то форма W-8BEN не требуется. Налогообложение дивидендов внутри фондов происходит немного по другому принципу (ссылка) и инвестор в этой цепочке напрямую не участвует.
Сколько действует форма W-8BEN?
3 полных календарных года с момента подписания.
Сколько стоит подписать форму?
Обычно услуга бесплатная. Но всегда есть исключения.
Мосбиржа или СПБ?
Некоторые брокеры берут эти расходы на себя (для нас это будет бесплатно). Другие перекладывают на клиентов.
ВТБ Инвестиции и форма W-8BEN
Не знаю, насколько это актуально, но мало ли кому-то облегчит жизнь и сэкономит немного денег
Довольно часто люди в нашем чате в телеге жалуются на непонятные списания в ВТБ Инвестициях. Это выглядит так: вы заводите счёт, и в какой-то момент появляется необходимость подписать форму W-8BEN, которая позволяет получать дивиденды от иностранных компаний не с 30%, а с 10% налогом. Вы интересуетесь, как это сделать, и вам предлагают сходить в ближайший офис и подписать форму там. А через 2-3 недели со счёта списывается 600 рублей, о которых никто не предупреждал. Кто-то (у кого внушительный счёт) этого даже не замечает. А если сумма на счёте скромная, то это видно хорошо. Оказывается, таких формы две, и одна — платная, а другая — бесплатная.
Оказывается, формы бывают разные. И адресованы они могут быть в разные депозитарии. И так уж сложились обстоятельства, что не все рядовые сотрудники отделений ВТБ в курсе, какая именно форма нам с вами нужна и иногда дают на подписание форму для НКО АО НРД (в заявлении на подписание прямо так и написано «Прошу направить для акцепта в НКО АО НРД форму W-8BEN. »), и такая форма обойдётся вам в 600 рублей. Это не комиссия ВТБ, это комиссия этого депозитария, а ВТБ просто перевыставляет вам счёт на эти 600 рублей.
А нам с вами нужен бесплатный вариант: форма, направляемая в «Бэст Эффортс банк» (этот банк сейчас является основным депозитарием для всех клиентов СПБ биржи, на которой мы с вами покупаем иностранные бумаги).
Поэтому, дабы не было недопонимания и лишних комиссий, при визите в отделение ВТБ заучите фразу «Нужно подписать форму W-8BEN для акцепта „Бэст Эффортс банк“, ЗАО «СПб РДЦ»». В случае если специалист не понимает, о чём речь — требуйте, чтобы он звонил в техподдержку. Такая форма принимается быстро (через 2-3 дня приходит письмо на почту), и имеет срок годности (обычно, 3 года)