если ип не выбрал систему налогообложения что делать
Не успел подать заявление на УСН
После регистрации не успел в тридцатидневный срок подать заявление на УСН. Что делать?
Если вы категорически не хотите применять общий режим налогообложения, а это, действительно, может быть очень невыгодно, то у вас есть три варианта действий.
1. Можно подать уведомление с опозданием и посмотреть на реакцию налоговиков. Если из налоговой инспекции поступит какая-то негативная реакция, связанная с вашим опозданием, то нужно добиваться, чтобы у вас всё-таки приняли уведомление о применении УСН. Вы можете аргументировать тем, что обжалуете действия инспекции в суде, а суды в таких случаях, как правило, встают на сторону налогоплательщика. Судьи считают, что уведомление носит информационный характер — известить инспекцию, и НК РФ не даёт оснований наказывать запретом применять УСН. Основной судебный прецедент — это Определение ВАС РФ от 24 апреля 2008 г. № 5626/08.
Несмотря на такие серьёзные доводы, есть вероятность, что инспекция не пойдёт вам навстречу, опираясь на Письмо ФНС от 21.09.2009 г. № ШС-22-3/730@. В таком случае можно обжаловать действия инспекции в вышестоящей инстанции, а, если это не принесёт благоприятного результата, то обратиться в суд. Вероятность вынесения судебного решения в вашу пользу представляется довольно высокой.
2. По второму варианту можно действовать и сразу, особенно если до реальной предпринимательской деятельности дело ещё не дошло. Он очень простой: закрыть ИП или организацию, а затем зарегистрировать вновь, и на этот раз уже подать заявление на применение УСН вовремя. За время, пока формально работал первый ИП или ООО, нужно будет заплатить страховые взносы и, если был доход, налоги, а также сдать соответствующие отчёты.
Здесь снова есть вероятность, что инспекция не согласится с таким ходом дел, опираясь на Письмо ФНС от 28 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/706. Опять же, можно обжаловать действия инспекции в вышестоящей инстанции, а, если это не принесёт благоприятного результата, то обратиться в суд. Однако, вероятность вынесения судебного решения в вашу пользу не столь однозначна.
3. Наконец, проверьте возможность применения к интересующей вас деятельности в вашем регионе Патента. Если вновь начатую деятельность переведете на патентную систему и проработаете так до конца года, то отчетность по общему режиму налогоообложения будет у вас нулевой. В дальнейшем вы сможете перейти на УСН с 1 января следующего года. Покупать ли Патент вновь или продолжать совмещать эти режимы с УСН — зависит уже от вас.
Курс молодого ИП
11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса
Таким образом, можно сделать вывод, что с подачей заявления на УСН лучше не опаздывать, но если это произошло и варианты выше вам не нравятся — доработайте год на общем режиме, а на УСН перейдите с 1 января следующего года.
Статья актуальна на 04.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Что делать дальше после регистрации ИП в 2021 году?
Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:
Интересную информацию о выборе наиболее выгодного режима можно найти здесь.
Не забудьте проверить, есть ли у вас право на налоговые каникулы. Налоговые каникулы, т.е. 0% ставка по налогу, предоставляются вновь зарегистрированным ИП на УСН и ПСН.
Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперы КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.
Как перейти на УСН после регистрации ИП?
УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.
Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации. Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.
УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.
ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.
Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:
ВНИМАНИЕ! С 2021 года ставки по УСН повышены в случае превышения лимитов по доходам и количеству сотрудников. Подробности см. в статье «Лимиты доходов при применении УСН в 2021 году».
Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.
Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП
Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.
СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! В настоящий момент регистрация нужна только в ФСС. В связи с изменениями в налоговом законодательстве после 01.01.2017 регистрироваться в ПФР в качестве работодателя не нужно — регистрация в нем происходит автоматически на основании данных налоговиков.
Однако если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то встать на учет в ФСС нужно будет обязательно. Для этого необходимо написать заявление, приложив к нему копии:
и передать его сотрудникам фонда в течение 30 дней с момента заключения первого такого договора. Последние должны принять все эти документы, поставить предпринимателя на учет с присвоением регистрационного номера, выдать уведомление о классе профессионального риска и, соответственно, тарифе, необходимом для расчета взносов на травматизм.
За нарушение сроков регистрации в ФСС предпринимателю грозит ответственность.
Чтобы не нарушить сроки и пройти процедуру регистрации в ФСС без ошибок, эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.
Все тарифы для взносов на травматизм приведены в этой статье.
Также по завершении регистрации ИП должен явиться в территориальный орган Росстата, который выдает информационное письмо со всеми статданными и кодами ИП.
Каковы дальнейшие действия после регистрации ИП по становлению бизнеса?
См. также:
Как мы видим, не всё из вышеперечисленного обязательно для ИП — всё зависит от того, чем он собирается заниматься. Возможно, что понадобятся и другие элементы для осуществления бизнес-процессов, например, первыми шагами после регистрации ИП могут стать получение лицензии или регистрация в органах Роспотребнадзора и т. п.
Итоги
После внесения записи в ЕГРИП, т. е. регистрации в налоговом органе, предпринимателю нужно:
Порой всё это длится довольно долго, но желание заниматься своим делом должно побороть все возникающие преграды.
Чем грозят ИП ошибки при регистрации и на старте бизнеса
Мало кто из начинающих ИП имеет четкий выверенный план будущего бизнеса. Чаще идею реализуют спонтанно, а проблемы предпочитают решать по мере поступления. Но дьявол кроется в деталях. Разберем, какие ошибки совершают ИП при регистрации бизнеса, в первые дни его работы, и к чему это приводит.
Указали неправильные коды ОКВЭД при регистрации
Будущие ИП часто формально подходят к выбору ОКВЭД: вносят в заявление о регистрации коды по одним видам деятельности, а потом работают в совсем других направлениях.
Какими проблемами это грозит?
1.Штраф от налоговиков.
При смене вида деятельности предприниматель должен актуализировать сведения в ЕГРИП в 3-дневный срок (п. 5 ст. 5 № 129-ФЗ). Если этого не сделать, то ИП могут оштрафовать по п. 3 ст. 14.25 КоАП РФ на 5 тыс. рублей.
Отметим, что по данному нарушению короткий срок давности — два месяца. Поэтому и наказание настигает предпринимателей нечасто.
2.Отказ в применении патента.
Налоговики откажут в выдаче патента, если в ЕГРИП не заявлено соответствующего вида деятельности.
3.Переплата взносов на травматизм.
Если у ИП будут работники, то за них придется уплачивать взносы в ФСС. Но ставка по травматизму зависит от класса профессионального риска. Для разных видов деятельности ставки колеблются от 0,2 до 8,5 %. На старте деятельности ИП платит взносы по коду ОКВЭД, который указан первым в ЕГРИП. Если фактический вид деятельности менее травмоопасный по классу риска, то ИП будет переплачивать взносы за работников.
4.Отказ клиентов сотрудничать с ИП.
Сегодня все налогоплательщики вынуждены соблюдать должную осмотрительность при работе с контрагентами.
До заключения договора потенциальные контрагенты будут проверять ИП по выписке из ЕГРИП. Отсутствие в реестре вида деятельности, по которому планировалось сотрудничество, будет весомым поводом посчитать ИП неблагонадежным и отказаться от сделки с ним.
5.Переплата по налогам, если фактический вид деятельности попадает под налоговые каникулы.
В регионе, где планирует работать ИП, могут действовать налоговые каникулы. Воспользоваться каникулами вправе вновь зарегистрированные ИП, занятые в сферах деятельности, которые попадают под льготу по местному закону. Если ИП ведет льготную деятельность, но в ЕГРИП указаны другие коды — права на каникулы у предпринимателя не будет.
6.Потеря вычетов по НДС.
Инспекторы могут отказать в возмещении налога, если в сведениях об ИП нет кода вида деятельности, по которой он заявил вычет.
7.Проблемы с банком.
Закон 115-ФЗ обязывает банки отслеживать законность операций клиентов. Если операции по поступлению и выбытию средств, не будут соответствуют кодам ОКВЭД, банк вправе приостановить обслуживание и потребовать от клиента разъяснений.
Не тратьте времени даром — Локо-Банк бесплатно оформит регистрацию вашего бизнеса. Доверьте выбор кодов ОКВЭД профессионалам. Компетентные специалисты всё заполнят за вас.
Неверно выбрали налоговый режим
Непродуманный выбор налогового режима приводит к финансовым потерям. Начинающие предприниматели, часто не просчитывают будущую налоговую нагрузку или делают это неправильно. Ведь нужно учитывать не только размер налогов и взносов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например: на УСН «доходы» и патенте можно уменьшать сумму налога на уплаченные взносы:
А на УСН «доходы минус расходы» сумма взносов всегда учитывается в расходах целиком. Но сам налог уменьшить уже нельзя.
Если объем расходов планируется серьезный, то УСН «Доходы минус расходы» может быть выгоднее. Например: в торговле, когда львиную долю расходов составляют затраты на приобретение товаров для перепродажи.
И, наоборот, если у ИП сумма расходов будет незначительна, то УСН «доходы» обойдутся дешевле. Например: когда ИП оказывает консультационные услуги. В таком бизнесе затраты обычно небольшие и постоянные, поэтому вычитать из доходов особо нечего, а налоговая ставка на УСН «доходы» значительно ниже.
Зачастую начинающие ИП не принимают в расчет нужды потенциальных клиентов. Например: будущие партнеры ИП преимущественно работают на общем режиме. Таким контрагентам будет интересен вычет по НДС, и они охотнее заключат договор с ИП на ОСНО, чем со спецрежимником. В такой ситуации выбор не того режима просто не позволит бизнесу встать на ноги, развиваться и расти.
Локо-Банк разберется с формальностями, пока вы занимаетесь своими делами. Наши специалисты помогут разобраться, какая система налогообложения оптимальна для вашего бизнеса. Задавайте вопросы, объясним все на пальцах.
Не подали «про запас» заявление на УСН
Тем ИП, кто планирует работать на патенте в отношении некоторых заявленных видов деятельности, стоит подстраховать себя наличием упрощенки.
Патент — вещь коварная. У него есть жесткие лимиты и ограничения, превышение которых приводит к потере права на применение этого режима. Так ИП лишится права на патент, если он:
Слет с патента обойдется дорого. Если ранее не было подано заявление на УСН, предприниматель окажется на общем режиме. В результате ему придется пересчитать налоги за весь период действия патента так, как-будто все это время он применял ОСНО. А это и НДФЛ в размере 13 %, и НДС в размере 20 %. А в качестве «приятного» дополнения — страховые взносы с суммы доходов свыше 300 тыс. рублей. Ведь их тоже нужно будет уплатить уже не с потенциального дохода по патенту, а с фактического, пусть и за минусом профвычета.
Отложили покупку онлайн-кассы на потом
Многие ИП, которые обязаны применять онлайн-кассу, ошибочно полагают, что первые дни работы можно обойтись и без нее: «Кто будет проверять мою точку на отшибе? Вот поработаю пару недель, а потом кассу зарегистрирую и эквайринг подключу».
Однако начинающие ИП забывают, что недовольный клиент может пожаловаться в налоговые органы. Сейчас жалобы принимают в онлайн-режиме на портале ФНС, поэтому много усилий от клиента не требуется.
По каждому такому обращению налоговики проводят контрольные мероприятия с дальнейшим привлечением виновных лиц к административной ответственности.
Санкции за невыдачу чека назначают по п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. ИП придется заплатить штраф в размере от ¼ до ½ величины расчета, произведенного без ККТ, но не меньше 10 тыс. рублей.
Локо-Банк предоставляет предпринимателям возможность подключить эквайринг на выгодных условиях. Мы обеспечим техническую поддержку, бесплатно установим терминал, быстро проведем настройку аппаратуры. Наши тарифы оптимизированы для ИП. Вы сможете подобрать выгодный вариант для вашего бизнеса.
Приняли работника, но не встали на учет в ФСС
Если ИП принял работника по трудовому договору, он обязан самостоятельно встать на учет в ФСС.
Сделать это нужно в срок не позднее 30 дней со дня заключения договора.
За нарушение сроков постановки на учет ИП оштрафуют по ст. 26.28 закона № 125-ФЗ от 24.07.1998. Сумма штрафа будет зависеть от длительности просрочки:
При заключении договора ГПХ предприниматель вставать на учет в ФСС не обязан, если условия договора не предусматривают уплату взносов на травматизм.
7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)
После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
На коленке тоже можно кое-что подсчитать:
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.
Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
а) совершенное организованной группой;
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.