Истребованы материалы что значит
Истребование необходимых материалов
Важным средством сбора и получения значимой для принятия решения по заявлению информации является мероприятие, не обозначенное в новом УПК РФкак истребование необходимых материалов.Считаем это пробелом УПК РФ.
С учетом знаний об элементах состава данного вида преступлений, то есть объекте, объективной стороне, субъекте и субъективной стороне, мы определяем, какие сведения и в каком объеме необходимы, а также источник получения информации.
Прежде всего следует предложить потенциальному нарушителю представить документы, подтверждающие законность его действий.
‘ Для выяснения и подтверждения наличия соответствующих прав у организации либо частного лица права вотношении использования аудио-, видео- и иной продукции также запрашивают юридические отделы правообладателя.
При этом права могут передаваться «по цепочке» различным организациям, и, как правило, необходимо устанавливать всю «цепочку», чтобы не дать защитнику обвиняемого повод дискредитировать следствие и потерпевшего, азначит, и ставить под сомнения собранные доказательства.
Наконец, крайне важны сведения о величине и характере причиненного ущерба и его обоснование. Они запрашиваются у потерпевшей стороны. При необходимости проверить обоснованность ущерба, запросив справку о стоимости аналогичного продукта в других специализированных организациях. Средняя стоимость продукта и позволит следователю определить наличие и размер ущерба для квалификации деяния по ст. 146 УК РФ, атакже предъявления и рассмотрения гражданского иска в уголовном процессе.
Проведение исследования
Необходимо получение мнения специалистов по интересующему следствие вопросу, облеченное в форму документа, который в силу ст. 74 УПК РФ может являться доказательством по делу. Характерно, что словосочетание «иные документы» свидетельствует о расширительном понятии доказательств в УПК РФ (п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ).
Судья, присяжные заседатели, а также прокурор, следователь, дознаватель оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на совокупности имеющихся в уголовном деле доказательств, руководствуясь при этом законом и совестью. Никакие доказательства не имеют заранее установленной силы.
Данное мероприятие может быть поручено сотрудникам ОЭП, которые реализуют свои права, предусмотренные п. 5 ч. 1 ст. 6 Закона об оперативно-розыскной деятельности путем исследования
Глава 33- Расследование преступлений о нарушении авторски! в смежных прав
предметов и документов. В комментариях к данному закону высказывается мысль, что заключение специалиста не имеет процессуального значения и не должно приобщаться к материалам дела, а значит, не имеет доказательственной силы. Полагаем, что данное мнение нельзя считать верным. Если проведение исследования проводится в соответствии с нормами существующего закона и поручено производство специалисту, чья компетенцияи незаинтересованностьустановлены, то выводы о результатах исследования изложены в справке либо ином акте с указанием необходимых реквизитов, такой материал имеет все необходимые признаки документа. Такой документ должен быть приобщен к делу, исследован и может быть использован наравне с другими доказательствами. Подводя итог, можно сделать следующий вывод: к моменту принятия решения о возбуждении дела, дознаватель, орган дознания, следователь, прокурор должны иметь ответы и документальное их подтверждение по следующим вопросам:
а) чьи права нарушены и какие именно: авторские или смежные, есть ли заявление от правооб
ладателей либо их представителей; чем подтверждаются полномочия представителей, имеется ли
доверенность;
б) чем подтверждается принадлежность права заявителю (копии договоров (лицензий), иные
документы, подтверждения от организаций, представляющих правообладателей);
в) в какой именно форме произошло нарушение:
— незаконное использование объектов авторского права и смежных прав(воспроизведение,
хранение, распространение и т.д.); в крупном или особо крупном размере;
— присвоение авторства;
г) каков ущерб от нарушения, чем обосновывается крупный размер, из чего он складывается
(как производится расчет);
д) нет ли квалифицирующих признаков состава преступления (т.е. ч. 3 ст. 146 УК РФ— неод
нократность, группа, организованная группа), из чего это следует.
При наличии ответов на эти вопросы решение о возбуждении дела будет законным, обоснованным.
Истребованы материалы что значит
ГПК РФ Статья 57. Представление и истребование доказательств
1. Доказательства представляются лицами, участвующими в деле. Копии документов, представленных в суд лицом, участвующим в деле, направляются или вручаются им другим лицам, участвующим в деле, если у них эти документы отсутствуют, в том числе в случае подачи в суд искового заявления и приложенных к нему документов посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте соответствующего суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Суд вправе предложить им представить дополнительные доказательства. В случае, если представление необходимых доказательств для этих лиц затруднительно, суд по их ходатайству оказывает содействие в собирании и истребовании доказательств.
(часть 1 в ред. Федерального закона от 28.11.2018 N 451-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. В ходатайстве об истребовании доказательства должно быть обозначено доказательство, а также указано, какие обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения и разрешения дела, могут быть подтверждены или опровергнуты этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место нахождения доказательства. Суд выдает стороне обязательный для исполнения запрос для получения доказательства или запрашивает доказательство непосредственно. Лицо, у которого находится истребуемое судом доказательство, направляет его в суд или передает на руки лицу, имеющему соответствующий запрос, для представления в суд.
(в ред. Федерального закона от 28.11.2018 N 451-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Должностные лица или граждане, не имеющие возможности представить истребуемое доказательство вообще или в установленный судом срок, должны известить об этом суд в течение пяти дней со дня получения запроса с указанием причин. В случае неизвещения суда, а также в случае невыполнения требования суда о представлении доказательства по причинам, признанным судом неуважительными, на виновных должностных лиц или на граждан, не являющихся лицами, участвующими в деле, налагается судебный штраф в порядке и в размере, которые установлены главой 8 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 11.06.2008 N 85-ФЗ, от 28.11.2018 N 451-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Наложение штрафа не освобождает соответствующих должностных лиц и граждан, владеющих истребуемым доказательством, от обязанности представления его суду.
Истребование материалов дела
Хотим подать одновременно два ходатайства:
1) об истребовании материалов другого дела
2) об отложении дела в связи с нахождением истца в другом регионе по семейным обстоятельствам.
Разрешит ли суд на этом судебном заседании ходатайство об истребовании материалов дела, если одновременно подано ходатайство об отложении дела и истец не присутствует.
Или дело будет отложено, а ходатайство об истребовании материалов дела будет рассмотрено уже в следующем судебном заседании?
Какая норма регулирует порядок истребования материалов уголовного дела в порядке статьи 125 УПК РФ?
Истребование доказательств из материалов уголовного дела для апелляционной жалобы административного правонарушения писать как апелляционная жалоба через мировую судью?
Возможно ли истребование материалов дела об административном правонарушении дознавателем из суда до возбуждения уголовного дела в порядке проверки сообщения о преступлении (подделка подписи в повестке)
Судья подал запрос об истребовании материалов дела из другого суда. Этот суд, ошибся и прислал другое дело. Судья отказался в исправлении ошибки. Разве он не должен был подать новый запрос?
Можно в апелляционную жалобу по административному правонарушению вписать в просительную часть Ходатайство об истребовании из материалов уголовного дела?
Правомерно ли суд (другого региона) отказал мне в предоставлении заверенных материалов дела (истебование прокурорской проверки, запросы с ответами) была участником процесса.
Скажите пожалуйста какой статьей можно руководствоваться для истребования необходимых документов из материалов дела по УДО для следующей подачи на УДО.
Пожалуйста у нас рассматривается гражданское дело в суде,, как написать ходотайства об истребовании с полиции материалов проверки.
Ирина здравствуйте! Скажите пожалуйста какой статьей можно руководствоваться для истребования необходимых документов из материалов дела по УДО для следующей подачи на УДО.
По ген. доверенность в суд написать Ходатайство об истребовании документов по ст.57 ГК РФ из материалов уголовного дела для подачи Апелляционной жалобы по административному делу, можно в основании указать что не может сам предоставить так как отбывает наказание это будет основанием? Одновременно надо подавать Ходатайство об истребовании документов и Апелляционную жалобу? Ходатайство об истребовании документов на суд первой инстанции писать?
Истец ходатайствовал об истребовании материалов другого дела, в котором ссылается на доказательства, которые были сфальсифицированы.
Имеется заключение почерковедческой экспертизы, но в первое дело не было приобщено. Можно ли заявить ходатайство о фальсификации данных доказательств, с целью исключить из числа доказательств по настоящему делу?
Можно ли просить суд по настоящему делу назначить новую почерковедческую экспертизу?
Очень нужна помощь юристов.
В районном суде рассматривалось гражданское дело по истребованию документов. Истец предоставил в суд почтовые квитанции, подтверждающие отправку письменного заявления ответчику. При ознакомлении с материалами дела, истец обнаружил, что ни одной почтовой квитанции в деле нет.
1. Что можно сделать в таком случае?
2. Можно ли доказать факт пропажи документов из материалов дела?
Для подачи апелляционной жалобы по административному правонарушению надо писать ходатайство об истребовании доказательств из материалов уголовного дела, на какого судью об истребовании документов надо писать на мировую или на суд куда направлять апелляционную жалобу буду?
В ходе рассмотрения гражданского дела были истребованы доказательства из регистрирующих органов. Указанное дело оставлено без рассмотрения, дело сдано в архив.
В настоящий момент возникла необходимость подать новое исковое заявление в тот же суд по тому же предмету и основаниям.
1. Допустимо ли подать ходатайство об истребовании материалов гражданского дела в целях исследования доказательств, содержащихся в нем?
2. Допустимо требование в ходатайстве о приобщении доказательств из материалов старого гражданского дела?
Заранее спасибо за ответ.
Скажите, может ли подаваться ходатайство об истребовании материалов проверок для приобщения к делу не в судебном заседании, а, например, почтой?
Ответьте пожалуйста, что означает ч.4 ст.61 ГПК.? Просто гражданский иск оставлен без движения, т.к. требуют док-в по уже вступившему в законную силу приговора по уголовному делу. Я хочу подать ходатайство об истребовании доказательств из материалов уголовного дела.
Если с кассацией подано заявление об истребовании материалов дела в районном суде. Может ли это явиться причиной отказа в рассмотрении кассации в Призидиуме, на основании какой статьи?
В течении какого времени по закону мировой суд обязан отправить материалы дела в Верховный суд (по истребованию Верховного суда)
Я был лишен водительских прав на 1 год по статье 12.27 части 2 КоАП РФ мировым судом и решением городского суда моя жалоба оставлена без удовлетворения.
Я подал жалобу в порядке надзора в Верховный суд и 15 сентября получил от Верховного суда в письме определение о принятии моей жалобы к рассмотрению и истребование материалов административного дела с мирового суда для проверки доводов жалобы.
Сегодня я звонил в Верховный суд и мне сказали что все еще не получили материалы дела с мирового суда.
В течении какого времени по закону мировой суд обязан отправить материалы дела в Верховный суд (по истребованию Верховного суда)?
Ходатайство об истребовании из материалов по уголовному делу для апелляционной жалобы по административному правонарушению, в какой суд писать? Мировому судье или в суд куда подавать апелляцию буду?
В статью 34 ГПК РФ эксперт, как лицо участвующее в деле не входит, вместе с тем согласно ч.3 ст.85 ГПК РФ эксперт может просить суд о предоставлении ему дополнительных материалов и документов для исследования, вместе с тем, согласно ч.1 ст.57 доказательства представляются сторонами и другими лицами, участвующими в деле. Суд вправе предложить им представить дополнительные доказательства. В случае, если представление необходимых доказательств для этих лиц затруднительно, суд по их ходатайству оказывает содействие в собирании и истребовании доказательств. Исходя из этих статей не ясен процессуальный порядок истребования документов\материалов судом по просьбе эксперта, как он осуществляется? Спасибо за ответ.
Ходатайство об истребовании из материалов по уголовному делу и апелляционная жалоба по административному правонарушению, это должно быть 2 отдельных документа? Или одним документом написать, потому что взаимосвязано.
Как составить ходатайство в мировой суд, о вызове свидетелей, об истребовании материалов дела, о привлечении к рассмотрению дела защитника, о переносе сроков рассмотрения дела и восстановлении пропущенных сроков. До этого никогда не составлял, поэтому понятия не имею как это вообще делается. Подскажите поподробнее.
Истребование налоговой документов по правилам ст. 93.1 НК РФ
Ст. 93.1 НК РФ: официальный текст
В каких ситуациях ФНС может истребовать материалы по статье 93.1 НК РФ?
До 01.04.2020 рассматриваемая статья позволяла налоговикам истребовать документы у компании или ИП в двух случаях:
Таким образом, затребовать документы и информационные материалы по деятельности проверяемого налогоплательщика у контрагента или у иных лиц, ими обладающих, инспекторы могли при назначении дополнительных контрольных процедур в ходе рассмотрения материалов налоговой ревизии. Вне рамок осуществления налоговых ревизий инспекторы вправе были истребовать документы (информационные сведения) по определенной сделке у ее сторон или у иных лиц, ими обладающих, только при условии, если для этого действительно есть обоснованная потребность.
С 01.04.2020 полномочия контролеров по ст. 93.1 НК РФ расширены: они получили право на истребование документов и информации в рамках процедуры взыскания крупных налоговых недоимок.
Примечательно, что изначально истребовать вне рамок налоговых проверок разрешалось только информацию, но не документы. Благодаря этому у нас была законная возможность отвечать на налоговые требования по несколько сокращенному варианту — ведь понятия «информация» и «документы» законодателем не определяются как равнозначные, и признавался этот факт многими судами.
Однако закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ…» от 28.06.2014 № 134-ФЗ ситуацию изменил, и теперь п. 2 ст. 93.1 НК РФ совершенно на законных основаниях разрешает налоговикам истребовать все — и информационные сведения, и документы. Игнорирование исполнения этой обязанности налогоплательщиком может повлечь для него взыскание штрафных санкций, при этом ответственность наступает по п. 2 ст. 126 или по ст. 129.1 НК РФ.
Могут ли налоговики истребовать документы вне рамок налоговых проверок, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в готовое решение.
Могут ли контролеры требовать в рамках встречек документацию, непосредственно не относящуюся к вашему контрагенту?
Нередкий случай: проверяют вашего покупателя, а требованием о предоставлении документов запрашиваются данные, казалось бы, к нему не относящиеся, — ваше штатное расписание, сведения об основных средствах и др. Можно ли их не давать налоговикам?
К сожалению, ни в одном из пунктов ст. 93.1 НК РФ не указан четкий перечень документации, которую вправе истребовать контролеры. Непонятно также, кого следует понимать под «иными лицами», упомянутыми в п. 2 ст. 93.1 НК РФ: в кодексе их перечень также не определен.
Несмотря на это, с точки зрения налогового и финансового ведомств (письма Минфина РФ от 19.05.2010 № 03-02-07/1-243, ФНС РФ от 30.09.2014 № ЕД-4-2/19869), проверяющие в рамках встречек вправе истребовать абсолютно любую документацию по своему усмотрению. Этой же позиции чиновники придерживались и ранее (письма Минфина РФ от 11.10.2007 № 03-02-07/1-438, ФНС РФ от 25.07.2007 № 06-1-04/496@).
Однако судебная практика по этому вопросу неоднозначна. Так, постановлением 5-го арбитражного апелляционного суда Дальневосточного округа от 05.10.2011 № А51-7061/2011 мнение налогоплательщика, который посчитал затребование налоговым органом у него документов неправомочным, признано субъективным. Суд решил, что сам налогоплательщик не вправе оценить, относится ли истребуемый у него документ к деятельности проверяемого лица или нет. Рассмотрение этого дела в суде второй инстанции также оказалось не в пользу налогоплательщика.
В то же время в постановлении ФАС Московского округа от 16.04.2010 № КА-А40/2634-10 судьи признали, что НК РФ не содержит конкретных характеристик документов, которые вправе истребовать контролеры, а значит, их перечень является открытым. При этом налогоплательщики применяют различные формы и виды документации и регистров в зависимости от специфики их деятельности, а потому они вправе определять, какие бумаги следует предоставить по запросу налоговиков.
Таким образом, окончательное решение по данному вопросу будет за судом.
Рассмотрим таблицу, которая может понять, какие документы давать контролерам необходимо, а по каким — можно с ними поспорить.
Важно! Информация, содержащаяся в таблице, носит рекомендательный характер, поскольку отражает состояние дел в сложившейся на сегодня арбитражной практике. Однако принимать окончательное решение о целесообразности предоставления тех или иных документов должен каждый налогоплательщик самостоятельно на основании своей ситуации и после тщательного анализа возможных рисков.
Документы, необходимые для предоставления
Документы, по которым можно поспорить
Договоры, заключенные с проверяемым контрагентом
Штатное расписание, трудовые договоры, табели учета рабочего времени
Счета-фактуры, накладные, акты, выданные проверяемому контрагенту или полученные от него
Документы на уполномоченных лиц, подтверждающие их право подписи
Книги покупок, продаж
Оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам, карточки счетов
ВНИМАНИЕ! С 17.02.2021 налоговики вправе запросить документы (информацию), связанные с ведением реестра владельцев ценных бумаг, у лица, которое осуществляет (осуществляло) ведение этого реестра, в соответствии с запросом уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами РФ.
Безусловно, если объем запрашиваемых документов невелик, лучше лишний раз не рисковать и выполнить запрос контролеров, даже если они попросили «лишнюю» информацию.
Узнать, как складывается свежая судебная практика по вопросу применения ст. 93.1 НК Рф, можно из аналитической подборки от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.
Как осуществляется запрос по статье 93.1 Налогового кодекса РФ?
Для того чтобы у контролеров было право требовать от налогоплательщика документы в рамках встречек, поручение об истребовании документов и требование о предоставлении документов должны соответствовать всем нормам, устанавливаемым налоговым законодательством.
При запросе документации у контрагентов или иных лиц налоговые органы руководствуются:
Указанные нормативные акты устанавливают следующие правила запрашивания документации:
Налоговый орган № 1 должен направить в налоговый орган № 2 специальное поручение об истребовании документов (информации).
Получив поручение, налоговый орган № 2 в течение 5 рабочих дней обязан направить требование о предоставлении документов (информации) лицу «К», которое состоит у него на учете. К этому требованию налоговый орган № 2 обязан приложить копию поручения об истребовании документов, выданного органом № 1. Требование должно содержать такой же перечень информации, как и поручение.
Отметим несколько важных нюансов:
В какой форме подать уведомление о невозможности представления в срок документов (информации), узнайте из публикации.
Можно ли проигнорировать требование относительно определенной сделки, если в нем не указаны точные данные об этой сделке?
Вы получили запрос о необходимости предоставления в налоговый орган договоров с вашим бизнес-партнером, книг покупок и продаж, счетов-фактур, к примеру, за 2018–2020 гг. При этом в поручении не содержится больше никаких сведений, позволяющих установить, в рамках какого именно мероприятия инспектору понадобились документы. Оштрафуют ли вас, если вы их не предоставите?
В этом вопросе прослеживается явная арбитражная тенденция, свидетельствующая о том, что в данной ситуации штрафовать налогоплательщика не за что. Так, постановление ФАС Дальневосточного округа 02.11.2012 № Ф03-5016/2012 признает, что в этом случае контролерами нарушается п. 3 ст. 93.1 НК РФ, а именно: отсутствует указание о том, что документация запрашивается в рамках определенной сделки, а также информация, позволяющая однозначно идентифицировать сделку. Аналогичные выводы вынесли арбитражные суды Республики Татарстан в решении от 11.09.2012 № А65-17507/2012 и Пермского края в решении от 23.11.2012 № А50-21147/2012.
Примечательно, что такого же мнения придерживаются и сами контролеры. Так, в письме ФНС от 30.09.2014 № ЕД-4-2/19869 они признали, что поручение и требование относительно конкретной сделки должны содержать достаточно данных, позволяющих ее однозначно идентифицировать. Таким образом, они официально подтвердили, что требования, не соответствующие законодательным критериям, неправомочны, а следовательно, их можно не исполнять (подп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ).
Нужно ли представлять документы, если в требовании не указаны их точные реквизиты, узнайте здесь.
Может ли инспекция истребовать документы в рамках статьи 93.1 НК РФ, если они относятся к годам более, чем трехлетней давности?
Разберем ситуацию на примере. Требование о предоставлении документов организация получила в 2021 году. А период, за который нужно их направить — 2017–2020 годы. Обязана ли организация предоставлять документацию инспекторам за 2017 год в 2021 году, ведь прошло уже более 3 лет?
Анализируя ст. 93.1 НК РФ, несложно заметить, что она не содержит практически никаких ограничений возможностей налоговых органов по запрашиванию документации о контрагентах или сделках — ни по количеству, ни по периоду, ни по частоте. Однозначно упоминается лишь одна обязанность — поручение об истребовании документов должно содержать информацию о проверке, в рамках которой возникла потребность в получении дополнительных документов. А если запрашиваются материалы по той или иной определенной сделке, они также должны быть в поручении четко определены.
А как же тогда ограничение 3-летнего срока, установленное п. 4 ст. 89 НК РФ? К сожалению, данная статья регулирует порядок запрашивания документации лишь по выездным проверкам, а на встречки она не распространяется.
Напомним также, что подп. 8 п.1 ст. 23 НК обязывает налогоплательщика хранить налоговую документацию в течение 5 лет. Этот срок применяется с 17.03.2021, ранее срок хранения был установлен на 4 года. При этом ч. 1 ст. 29 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ говорит о том, что вся первичка, регистры бухгалтерского учета и бухотчетность должны храниться не менее 5 лет после окончания отчетного года.
Таким образом, если инспекторы при встречке в 2021 году запросили у вас документы за 2017 год, вы обязаны их предоставить. В противном случае вас можно будет оштрафовать (письма Минфина РФ от 23.11.2009 № 03-02-07/1-519, от 02.08.2011 № 03-02-07/1-272). Поддерживают эту точку зрения и суды, при этом некоторые из них полагают, что даже истечение сроков хранения документации не освобождает налогоплательщика от ответственности по ее предоставлению.
Подробнее об ответственности, возникающей в рамках встречек, читайте в публикации «Какой штраф за непредоставление документов по встречной проверке?».
Итоги
По ст. 93.1 НК РФ налоговики вправе затребовать у компании или ИП документы в рамках проведения налоговых проверок их контрагентов, а также вне рамок проверок – по конкретной сделке.
Запросить документы (информацию) контролеры вправе за любой период и по любому контрагенту или сделке.